Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2018 году

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля. Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2017 года и владел им до этого менее 3-х лет ("Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?").

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля, поэтому время на оформление документа у Вас еще есть.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2018 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Инструкция по заполнению декларации

Для наглядности в этой статье я буду рассматривать следующий пример: Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Дополнительно я отмечу, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы "Декларация 2017"

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Программа Декларация 2017 на сайте налоговой

Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2017_.msi". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2017". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку "Декларация 2017".

Выбор типа декларации

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации - 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

Получение кода налоговой

На данной странице нажмите на поле "Адрес", а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Код налоговой

Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2017".

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, но на другом сайте.

4. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".

Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения - "Адрес". Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2017:

Вкладка Доходы

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Ввод данных покупателя

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".

Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":

Сведения о доходе

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле "Код дохода" - 1520.
  • в поле "Сумма дохода" - стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле "Код вычета":
       903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
       906 - Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле "Сумма вычета" введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле "Месяц получения дохода" введите месяц, в котором составлен договор купли-продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку "Да". На этом заполнение информации о продаже автомобиля закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Источник выплаты

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:

Сведения о зарплате

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Налоговые вычеты

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант - подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если Вы не уложитесь в этот срок, то на Вас будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2018 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников
Последнее обновление: 11 января 2018
Раздел: Автомобили
Читать все комментарии
22 марта 2018 15:11
Максим

Павел, здравствуйте.

Спасибо за замечание! Изображение в статье обновлено. Чтобы увидеть новый вариант картинки, обновите страницу с помощью комбинации клавиш "Ctrl + F5".

В данном случае необходимо поставить галочку возле надписи:

"Учитываемые "справками о доходах физического лица", доходы по договорам гр.-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества и др.".

Удачи на дорогах!

31 марта 2018 18:17
Ильнур-3

Здравствуйте!

Продал машину в ноябре 2016-го за 38 т.р. ДКП сохранил. Новый владелец поставил на учет только в марте 2017-го.

Чтобы не было путаницы, мне лучше заполнить декларацию в программе 2017-го года с кодом вычета 906? (без предоставления копий)

1 апреля 2018 08:03
wowick

Вы должны были подать декларацию в 2017 году, в следующем, после продажи автомобиля. А вот чтобы налог перестал начисляться на вас, нужно после 10 дней с момента продажи, идти в Гибдд и снимать авто с учета. А так, до того момента, когда авто будет перерегистрирован на нового собственника, налог будет начисляться на вас.

2 апреля 2018 17:38
Максим

Ильнур, здравствуйте.

Декларацию за 2016 год следует оформить в программе "Декларация 2016".

Вы можете воспользоваться вычетом 906, это будет проще.

Удачи на дорогах!

4 апреля 2018 17:01
Ильнар-1

03.2015 купил за 250т.р., 09.2017 продал за 340т.р.- в графе сумма дохода 340? или 90... и какой код вычета при этом случае? спасибо

4 апреля 2018 17:51
Максим

Ильнар:

Сумма дохода - 340 000

Сумма вычета - 250 000

Вычет можете использовать любой. Удобнее 906, т.к. не требуется предоставление дополнительных документов.

Удачи на дорогах!

4 апреля 2018 21:03
Елена-185

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста как правильно заполнить декларацию 2016 - купили машину за 300,0 тыс.руб., продали за эту же сумму. Как правильно поставить коды вычета. В декларации 2017: покупка 100,0 тыс.руб., продажа 200,0 тыс.руб. Тот же вопрос, какой код вычета поставить? ДКП в наличии. Спасибо!

6 апреля 2018 08:51
ДмитрийБ

Добрый день. Продал машину за 250000 руб. Нужно ли подавать декларацию.

6 апреля 2018 18:15
Максим

Елена, здравствуйте.

В 2016: Вычет 903, сумма дохода 300 000, сумма вычета 300 000, приложите оба договора.

В 2017: Вычет 906, сумма дохода 200 000, сумма вычета 200 000, договор о покупке не прикладывайте.

В этом случае налоги платить не придется.

Удачи на дорогах!

6 апреля 2018 18:16
Максим

ДмитрийБ, все зависит от того, сколько Вы владели автомобилем. Если менее 3-х лет, то нужно подать декларацию.

Удачи на дорогах!

6 апреля 2018 23:02
Юлия-118

Обязательно ли с декларацией подавать договора купли-продажи ( невозможно найти), если продали меньше 250 000 ?

8 апреля 2018 09:56
Елена-185

Спасибо Максим! Все ясно и понятно!

9 апреля 2018 16:02
Максим

Юлия, в описанной ситуации лучше подать декларацию без приложения, чем вообще ничего не подавать.

Ну а далее нужно будет действовать в зависимости от действий налоговой. Если они не запросят у Вас дополнительных подтверждающих документов, то ничего делать и не придется.

Удачи на дорогах!

9 апреля 2018 19:29
Александр-614

Максим приветствую! Несколько вопросов:

Точно не нужно справку 2НДФЛ, если я подаю декларацию только из-за продажи автомобиля?

И по заполнению собственно граф: Я покупал авто за 599.000, продал через 2 года за 500.000--ставлю код вычета-903. Тогда что мне указать в графах Сумма дохода и Сумма вычета? ДКП есть и на покупку и на продажу. Нужно, чтобы не было налога))

Спасибо!

10 апреля 2018 23:29
Сергей-563

Добрый день, Максим!

Подскажите, пожалуйста, по заполнению и вопросу подачи в налоговую.

Авто приобрели в декабре 2015 года - за 600 000 руб. Продали в сентябре 2017 года - за 340 000 руб.

Планирую направить декларацию через Госуслуги.

Заранее спасибо!

11 апреля 2018 22:35
Максим

Александр, здравствуйте.

1. Справка 2НДФЛ не нужна.

2. Укажите в полях Сумма дохода и Сумма вычета цифру 500 000 рублей. К декларации приложите копии двух договоров.

Удачи на дорогах!

11 апреля 2018 22:36
Максим

Сергей, здравствуйте.

Код вычета - 903.

Сумма дохода - 340 000.

Сумма вычета - 340 000.

К декларации приложите копии двух договоров купли-продажи.

Удачи на дорогах!

12 апреля 2018 10:08
Юлия-119

Здравствуйте, продала авто в 2017 году за 55тыс, при этом покупала за 50тыс. в "источниках выплат" помимо покупателя авто обязательно указывать организацию,в которой работаю и если да,то раздел ВЫЧЕТЫ нужно ли составлять?заранее спасибо

12 апреля 2018 19:37
Мила-4

Добрый вечер.

1)Купила машину в октябре 2014- за 463900, продала по Трейд ин за 453000 в 2017 году.

Код вычете- 453 т.р.

Сумма вычета 453 т.р. Написать?

2) Источник выплат покупатель кого написать, в моем случае продажа в Автосалон но в договоре указано "ТТС-Казань" в лице менеджера по кредитам и страхованию ФИО действующая на основании доверенности, именуемая в дальнейшем как покупатель.

ФИО менеджера указать?

Заранее спасибо.

13 апреля 2018 18:58
Татьяна-142

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как заполнить 3ндфл если 29 ноября я продала авто, а 03 декабря договор отменили и авто мне вернули. Налоговая прислала письмо, чтобы подала декларацию.

13 апреля 2018 19:26
Максим

Юлия, здравствуйте.

Если Вы подаете декларацию только для того, чтобы отчитаться о продаже автомобиля, то сведения о выплатах от работодателя в декларацию вносить не нужно.

Удачи на дорогах!

13 апреля 2018 19:28
Максим

Мила, здравствуйте.

1) Код вычета - 903

Сумма вычета - 453 000

2) Нужно указать организацию, которой продано транспортное средство. Т.е. ТТС-Казань.

Удачи на дорогах!

13 апреля 2018 19:29
Максим

Татьяна, здравствуйте.

Обратитесь в налоговую по этому поводу и объясните сотрудникам, что сделка не состоялась.

Удачи на дорогах!

16 апреля 2018 22:10
Ирина-142

купила в июне 2015 машину Polo в кредит. В 2017 сдала в тредин за 500 и купила другой авто в кредит. код вычета ставить 906

сумма дохода 500

сумма вычета 500.

Договора надо

прикладывать? Спасибо

17 апреля 2018 15:05
Ангелина-3

добрый день!

Купила автомобиль 05.2016 за 200 000р , продала 11.2017г. за 300 000р.

купила новый автомобиль 12.2017г. за 340 000р.

Я должна платить налог с разницы? Как с квартирами взаимозачет не считается?

Учитывается что автомобиль был куплен в кредит, но не автокредит?

Официального дохода, я не имею уже год

17 апреля 2018 22:18
Максим

Ирина, Вы не указали, за сколько Вы приобрели автомобиль в 2015 году.

17 апреля 2018 22:24
Максим

Ангелина, здравствуйте.

В Вашем случае лучше воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае величина налога составит (300 000 - 250 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

Других вариантов в данном случае нет.

Удачи на дорогах!

19 апреля 2018 12:55
Мила-4

Если продала в ТТС и пишу источник дохода ТТС, нужно ли указывать ИНН и КПП?

Заранее спасибо.

23 апреля 2018 14:18
Григорий-17

Добрый день, Максим, подскажите пожалуйста, купил автомобиль за 985 000 р., продал за 910 000 р, в таблице: Сведения о доходе, что в какой графе нужно указывать? спасибо

25 апреля 2018 15:12
Кристина-30

Добрый день! В 2016 был куплен автомобиль за 1 400 000, а в 2017 продала за 1 000 000. Нужно ли мне платить налог. Все чеки остались. И подскажите не очень поняла надо будет мне заполнять вкладку вычеты.

25 апреля 2018 18:51
Максим

Мила, что Вы подразумеваете под ТТС?

25 апреля 2018 18:53
Максим

Григорий, здравствуйте.

Сумма дохода - 910 000.

Код вычета - 903.

Сумма вычета - 910 000.

Удачи на дорогах!

25 апреля 2018 18:55
Максим

Кристина, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 903, к декларации приложите копии договоров покупки и продажи автомобиля. В этом случае налог платить не придется.

Если Вы подаете декларацию только в связи с продажей машины, то вкладку "вычеты" заполнять не нужно.

Удачи на дорогах!

26 апреля 2018 20:48
Раиса-4

Сдавала квартиру в аренду в 2017г 6 месяцев, жильцы сами оплачивали ежемесячно налог в налоговую, подскажите пжл, как мне отчитаться за это в налоговой?

26 апреля 2018 20:53
Евгения-49

Купили авто за 200 тр, продали за 250 тр, нужно платить налог? И какой код вычета выбирать 903 или 906?

1 мая 2018 13:56
Максим

Раиса, каким образом жильцы оплачивали налог? От Вашего имени?

В данном случае Вам нужно просто подать декларацию в налоговую. Если налог был ране уплачен, то повторно платить его не нужно.

Удачи на дорогах!

1 мая 2018 13:57
Максим

Евгения, воспользуйтесь вычетом 906. В этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

2 мая 2018 18:20
Андрей-374

Здравствуйте Максим. Сегодня получил письмо из налоговой, где узнал о необходимости подачи декларации за продажу автомобиля. Приобрел я его за 53000 в 2015г. Продал за 40000 в 2017г. Я сам ИП. Но автомобиль использовал только в личных целях.Заполнить декларацию нужно как Вы привели пример, или от лица ИП? Ведь форму 2-НДФЛ мне негде взять. А в письме сказано подать до 03.05.2018. Я письмо получил 02.05. В связи с праздниками ни почта, ни налоговая не работает. Если подам 03.05 штраф всё равно будет?

7 мая 2018 22:20
Максим

Андрей, здравствуйте.

Если Вы имеете в виду обычный легковой автомобиль, то просто заполните декларацию 3НДФЛ. Информацию о заработках (из справки 2-НДФЛ) в Вашем случае вносить не нужно.

Если Вы успели подать декларацию до 03.05, то штрафа не будет.

Удачи на дорогах!

31 мая 2018 01:06
Роман-158

Максим, здравствуйте.

Подскажите пожалуйста, машина куплена за 405тр в 2016г, продана в 2018 за 415тр, я так понимаю что мне приодеться платить налог. С какой суммы будет высчитываться этот налог: с разницы между куплей продажей (то есть с 10тр) или с 415-250=165 и с этой суммы 13%?

1 июня 2018 20:58
Максим

Роман, здравствуйте.

Если у Вас сохранился договор о покупке автомобиля, то налог нужно будет заплатить с 10 000 рублей. Его величина составит 1 300 рублей.

Удачи на дорогах!

2 июня 2018 13:06
Shemansky

Спасибо, да договор сохранился и внём указанно что продавец подучил деньги. Есть чеки на запчасти, но там ни где не указана моя машина, как их перекреплять? Как мне правильно подать декларацию в моем случаи? Ещё рас спасибо!

5 июня 2018 17:06
Максим

Shemansky, пожалуйста, опишите ситуацию полностью.

Для чего Вы хотите использовать чеки на запчасти?

27 июня 2018 00:02
Константин-90

День добрый. Такая ситуация, просрочен срок подачи декларации, причина в том что нет договора по которому я купил автомобиль, владел им менее 3х лет, и продал в 2017 году. Как мне заполнять декларацию? И какие штрафы мне грозят?

28 июня 2018 20:09
Максим

Константин, здравствуйте.

Если договор не удается восстановить, то подайте декларацию без его приложения. Ничего другого не остается.

Минимальный штраф в данном случае - 1000 рублей.

Удачи на дорогах!

29 июля 2018 08:34
Елена-202

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если автомобиль куплен в ноябре 2015 года, продан дешевле от суммы покупки в апреле 2018 , надо ли подавать декларацию в следующем году?

1 августа 2018 21:10
Максим

Елена, здравствуйте.

Поскольку автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, в следующем году нужно подать налоговую декларацию. Налогов при этом платить не придется.

Удачи на дорогах!

7 августа 2018 11:25
Валентина-18

Здравствуйте. Я не подала декларацию, т. к. не знала, что её надо подавать. Сейчас с налоговой прислали письмо, чтобы в течении 5 дней предоставила документы. Машину купила за 200000 руб. 29.03.17, а продала, в связи со смертью мужа 04.08.17. Договоров у меня нет на руках. Как быть? Продала за 170000 рублей.

7 августа 2018 21:40
Максим

Валентина, здравствуйте.

Договор о покупке Вам не потребуется, т.к. в данном случае можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Договор о продаже рекомендую восстановить. Для этого следует связаться с покупателем автомобиля и совместно оформить еще один экземпляр.

В декларации воспользуйтесь вычетом 906.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев