Налоговый вычет за обучение в автошколе

Декларация для вычета

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Вычет за обучение

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
...
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
...
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 - 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных - 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2017 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

1. Установите программу "Декларация".

2. Заполните вкладки "Задание условий" и "Сведения о декларанте".

3. На вкладке "Доходы, полученные в РФ", следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

Добавление организации

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку "Да".

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Добавление дохода

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

Сумма доходов

4. Перейдите на вкладку "Вычеты" и в верхней части окна нажмите на кнопку "Социальные":

Социальные вычеты

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле "свое обучение". В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе - 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка "Сохранить" в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле "с приложением подтверждающих документов или их копий на ... листах". В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово "уплаченную", а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год - 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2017 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2016, 2015 или 2014 году.

Удачи на дорогах!

Последнее обновление: 6 марта 2017

Рубрика: Автошкола
17 февраля 2017 18:00
Александр-336

"Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения)."

Само обучение стоит относительно не сильно много (по акции 20-25 тр). Самая расходная часть обучения - вождение. Того что дают в школе явно недостаточно. Может так специально обучают, но брать доп.уроки надо и оплачиваются они отдельно.

Входит ли в "сотимость обучения" в том числе и доп. вождение?

17 февраля 2017 23:14
Максим

Александр, если берете дополнительное вождение в той же самой автошколе (имеющей лицензию), то за эти уроки также можно получить вычет. Главное собрать все чеки.

Если же брать вождение, например, у частного инструктора, не имеющего лицензии, то за такое обучение налог вернуть не удастся.

Удачи на дорогах!

5 марта 2017 16:19
Елена-93

у меня такой вопрос: оплачиваю обучение со своей банковской карты,но дело в том что карту я получала до замужества,после смены фамилии карту не поменяла,то есть в чеках об оплате моя девичья фамилия,смогу ли я получить налоговый вычет?

5 марта 2017 19:08
Максим

Елена, в данном случае рекомендую приложить к налоговой декларации копию свидетельства о регистрации брака.

Удачи на дорогах!

6 марта 2017 10:41
god05

Существуют ли какие-то ограничивающие сроки для получения вычета? У меня жена проходила обучение в 2015 году.

6 марта 2017 12:57
Леонид-26

Как быть если обучение происходило с середины октября 2016 г. до середины февраля 2017 г. Надо подавать заявление на налоговый вычет два раза? За каждый календарный год?

6 марта 2017 13:06
Максим

god05, вычет можно получить за последние 3 года. Подробная информация по этому поводу добавлена в текст статьи. Т.е. Вы еще можете вернуть уплаченный налог.

Удачи на дорогах!

6 марта 2017 13:07
Максим

Леонид, все зависит от того, когда Вы платили за обучение. Если платежи были и в 2016 и в 2017 году, то заявление на вычет нужно подавать дважды.

Удачи на дорогах!

12 марта 2017 01:05
Валентина-7

Спасибо большое уважаемый Максим за такое подробное объяснение! Всего самого наилучшего Вам!

12 марта 2017 12:19
Максим

Валентина, спасибо за Ваш отзыв!

Удачи на дорогах!

14 марта 2017 22:15
Олег-69

Обучался в а/ш в 2014 году, получил с работы справку 2-НДФЛ, подготовил подтверждающие документы, но есть единственное сомнение - будет ли штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ) за несвоевременную подачу декларации за 2014 год в 2017 году?

15 марта 2017 23:58
Максим

Олег, если Вы подаете декларацию только для получения вычета, то штрафа не будет. Это связано с тем, что в 2015 году декларацию обязаны подать только граждане, которые получили доход в 2014 году. Вы же можете получить вычет в течение 3-х лет, нарушения в этом нет.

Удачи на дорогах!

8 апреля 2017 12:00
Ирина-84

Я могу получить возврат если нет справки 2 ндфл, я безработная?. Или возврат могут получить только работающие граждане?

8 апреля 2017 19:34
Максим

Ирина, вернуть можно только налог, который Вы ранее уплатили.

Если за прошлый год Вы уплачивали какие-то налоги, например, при продаже имущества, то Вы можете вернуть их.

Если Вы вообще не уплачивали налогов, то и вернуть ничего не можете.

Удачи на дорогах!

18 апреля 2017 19:01
Маргарита-8

Здравствуйте. Оплачивала обучение сына в автошколе, но экзамены по теории, практике и пересдачу в ГИБДД оплачивала дополнительно. Квитанции об оплате в наличии есть. Можно ли эти дополнительные расходы приплюсовать к обучению в автошколе для возмещения налогового вычета?

20 апреля 2017 22:18
Максим

Маргарита, здравствуйте.

Если в документах указано, что деньги передавались той же самой автошколе за обучение того же самого кандидата в водители, то их также можно приложить к налоговой декларации.

Если этого в квитанциях нет, то обратитесь в автошколу, чтобы получить дополнительный документ, подтверждающий, что оплачивалось именно обучение сына.

Удачи на дорогах!

3 мая 2017 09:33
Елена-93

училась в 2017 году,а при составлении декларации 3ндфл онлайн нет возможности выбрать 2017 год,как быть?

4 мая 2017 23:22
Максим

Елена, декларацию за 2017 год нужно будет подать в начале 2018 года.

Удачи на дорогах!

13 мая 2017 19:29
Мария-36

Здравствуйте! Такой вопрос,если я закончила автошколу в мае 2014,а сейчас уже май и пока соберу справки уже будет июнь и по сути мои 3 года истекут... Или я могу в течение всего 2017 года подавать документы???

13 мая 2017 22:36
Максим

Мария, здравствуйте.

Все зависит от того, когда Вы платили НДФЛ в 2014 году, т.к. именно от этой даты ведется расчет. Если налог платился равномерно в течение года (с каждой заработной платы), то Вы можете подать документы и в следующем месяце.

Удачи на дорогах!

16 мая 2017 11:11
Наталья-110

Добрый день!

Подскажите, что входит в стоимость обучения в автошколе, за которую можно вернуть налог, кроме оплаты самого обучения. Оплата при оформлении медсправки входит? Госпошлина за права входит? и еще я обучение проходила в одной автошколе, а машину арендовывала у другой, чтобы сдать экзамен (был оформлен договор), квитанцию об оплате этой машины и тоговор тоже можно приложить?

16 мая 2017 23:05
Максим

Наталья, здравствуйте.

Стоимость медицинской справки и госпошлина в стоимость обучения не входят, т.к. эти платежи осуществляются не в пользу образовательной организации.

Договор со второй автошколой предоставить в налоговую можно.

Удачи на дорогах!

4 июня 2017 06:41
Светлана-75

Добрый день!

Подскажите за какой период можно предоставлять справки 2Ндфл? Т.е обучение проходило в начале 2016г на тот момент налог не отчислялся,трудоустроилась с отчислениями в конце 2016г. Или возврат только ранее уплаченного налога?

7 июня 2017 23:40
Максим

Светлана, здравствуйте.

В данном случае можно подать только декларацию (и справки 2НДФЛ) за 2016 год. Доходы, полученные в конце года, должны быть учтены и социальный вычет должен быть предоставлен с их учетом.

Удачи на дорогах!

8 июня 2017 18:07
Анастасия-46

Здравствуйте, Максим. Обучалась в автошколе с 20 июня 2014 года, трудоустроилась в марте 2014 и работала до конца года. Я, успею получить компенсацию, так как скоро 3 года со дня оплаты, или это можно и в течении года, и если Я, верно поняла мне нужна программа "Декларация 2015" ???

8 июня 2017 21:59
Максим

Анастасия, здравствуйте.

Вы еще можете получить вычет за обучение в автошколе. Вам нужно программа "Декларация 2014", она доступна на сайте налоговой.

Удачи на дорогах!

1 июля 2017 18:33
Карина-7

Здравствуйте Максим. Вопрос такой, как я могу получить 13% за обучение в автошколе, если договора и квитанций в помине уже давно нет. Можно ли как то восстановить их? Подойдут ли для налоговой копии?

5 июля 2017 23:20
Максим

Карина, здравствуйте.

Обратитесь в автошколу. Возможно, они помогут восстановить документы.

Что касается использования копий документов. Вы в любом случае можете подать декларацию в электронном виде через Интернет. В электронном виде можно приложить только копии.

Удачи на дорогах!

7 июля 2017 08:15
Ирина-102

Здравствуйте. В течении какого времени возвращают денежные средства за обучение в автошколе, сдала диклорации уже 3,5 месяца назад,а денег нет?

16 июля 2017 19:30
Максим

Ирина, здравствуйте.

Обычно возврат налога происходит не дольше, чем в течение 4-х месяцев. Тем не менее рекомендую Вам позвонить в налоговую и узнать у них, все ли в порядке с Вашей декларацией.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев