Версия для печати

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2016 году

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля. Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2015 года и владел им до этого менее 3-х лет ("Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?").

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля, поэтому время на оформление документа у Вас еще есть.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье будет рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2016 году.

Итак, сегодня я расскажу, как подготовиться к подаче налоговой декларации при продаже авто, как заполнить саму декларацию по форме 3-НДФЛ, какие документы подавать вместе с декларацией, какие штрафы возможны за несвоевременную подачу декларации.

Кроме того, в данной статье я приведу образец декларации при продаже автомобиля, который Вы сможете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Подготовка к подаче декларации по продаже автомобиля в 2016 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время его приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф вернетесь позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье я буду рассматривать следующий пример: Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Дополнительно я отмечу, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы "Декларация 2015"

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Программа Декларация 2015 на сайте налоговой

Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке она выделена красной рамкой).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2015.exe". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2015". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите ярлык "Декларация 2015".

Выбор типа декларации

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации - 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

Получение кода налоговой

На данной странице введите название Вашего региона, город, улицу и дом. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Код налоговой

Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2015".

3. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.

4. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".

Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

После этого перейдите еще на одну вкладку (нажмите на домик сверху):

Вкладка с местом прописки

Данная вкладка заполняется в соответствии с паспортными данными.

Однако есть на ней 2 поля, которые могут вызвать сложности:

- Почтовый индекс. Его можно получить по адресу на этом сайте:

- ОКТМО. Его также можно получить по адресу, но на другом сайте.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2015":

Вкладка Доходы

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Ввод данных покупателя

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи автомобиля.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".

Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":

Сведения о доходе

В данном окне введите следующие значения:

- в поле "Код дохода" - 1520.

- в поле "Сумма дохода" - стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).

- в поле "Код вычета":
   903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
   906 - Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.

- в поле "Сумма вычета" введите сумму вычета.
Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

- в поле "Месяц получения дохода" введите месяц, в котором составлен договор купли-продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку "Да".

На этом заполнение информации о продаже автомобиля закончено. Остается лишь внести в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.

Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Источник выплаты

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:

Сведения о зарплате

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Налоговые вычеты

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Рассказывать о них подробнее я не буду, т.к. это не тема данной статьи. При желании изучите вкладку самостоятельно.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если не хотите лично посещать налоговую, отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи я уже упоминал, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если Вы не уложитесь в этот срок, то на Вас будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что хотя статья и получилась длинной, на практике для заполнения декларации Вам потребуется 30-40 минут. Так что не откладывайте.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2016 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2016 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Последнее обновление: 6 октября 2016

Рубрика: Автомобили
Читать все комментарии
18 июня 2014 15:42
Кирилл-4

Добрый день!

Не совсем понятно, для чего нужно ещё вводить дополнительно доходы из справки 2-ндфл?

18 июня 2014 19:58
Максим

Кирилл, здравствуйте.

В декларации должны быть отражены все доходы за предшествующий год.

16 июля 2014 15:02
Юлия-5

Все очень подробно и легко.Единственное,что ставит в тупик-у меня нет дохода,я домохозяйка. И программа просто не дает даже посмотреть готовый документ.Что и где я пропустила?

16 июля 2014 19:52
wowick

Верите, а нам даже не дает посмотреть, что у вас за программа!!!

16 июля 2014 23:30
servit

Верите, а нам даже не дает посмотреть, что у вас за программа!!!

Та, что выложена Максимом на сайте. И тема называется: "Комментарии к "Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2014 году"

22 июля 2014 23:24
Максим

Юлия, пожалуйста, напишите, какие разделы декларации Вы уже заполнили.

1 сентября 2014 15:44
Альбина-4

Здравствуйте!Продала машину в 2013 году.Декларацию не делала.Документов на машину нет,договора купли-продажи тоже.Что теперь делать?Написать что то в роде объяснительной?Как ее написать(образец)?

Заранее спасибо!

2 сентября 2014 19:23
Максим

Альбина, попытайтесь восстановить договор купли-продажи, связавшись с продавцом. В противном случае сумма дохода, указанная в декларации, может вызвать сомнения налоговой.

4 сентября 2014 09:30
Иннокентий

Спасибо, Максим Калашников!

20 сентября 2014 14:54
Владимир-24

Я рассчитывал налог при продаже своей машины в налоговой

10 марта 2015 22:18
Дмитрий-60

Внесите ясность: если не сохранились документы о покупке автомобиля, то писать в поле "Код дохода" - 1520? а в поле "Сумма дохода" - любую сумму?

А в поле "Код вычета" в свою очередь 906 и в поле "Сумма вычета" 240 000 например?

18 марта 2015 21:49
Максим

Дмитрий, рекомендую в данном случае писать реальную стоимость продажи автомобиля, т.к. договор составляется в нескольких экземплярах и налоговая может выявить обман.

На практике лучшим решением будет связаться с покупателем и сделать копию с его договора купли-продажи. Либо попросить его подписать еще один договор от той же даты.

Удачи на дорогах!

25 марта 2015 22:13
ира

а если человек пенсионер, то ему по каким данным заполнять источник дохода и нужно ли вообще офишировать его пенсию в этой декларации?

31 марта 2015 16:48
Максим

Ира, пенсия не является доходом, указывать ее в налоговой декларации не нужно.

Удачи на дорогах!

2 апреля 2015 01:09
Николай-15

Подправьте инструкцию, при продаже авто, не обязательно указывать доходы по месту работы.

/>раздел 5:

"если заполняется декларация только с целью продажи имущества, не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы. Необходимо указать только доходы, по которым не был удержан налог на доходы по ставке 13%"

20 ноября 2015 15:47
Алиса-1

Написано все очень ясно и подробно.Спасибо большое!!!!

4 февраля 2016 08:21
Антон-21

Добрый день. Подскажите, если я продал машину (менее 3 лет) и в этом же году подаю декларацию на возврат налог, это делается в одной декларации? или в разных

4 февраля 2016 10:43
Максим

Антон, здравствуйте.

Вам нужно подать одну декларацию 3-НДФЛ, в которой должна быть отражена вся требуемая информация.

Удачи на дорогах!

4 февраля 2016 12:54
Евгенийtlt

Здравствуйте. Поддерживаю гостя сайта "Николай-15". Не обязательно указывать доходы по месту работы. Сэкономит время и нервы многим читателям статьи)

18 марта 2016 09:53
Анна-23

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в каком поле я должна указать стоимость покупки ТС. В моем случае машина продана в 2015 г. за 450 т.р., а куплена в 2013 за 550 т.р.

18 марта 2016 14:42
Максим

Анна, здравствуйте.

При добавлении дохода в окне "Сведения о доходе" нужно заполнить поле "Код вычета". В него нужно ввести значение 903. В после "Сумма вычета (расхода)" нужно ввести стоимость покупки автомобиля.

Удачи на дорогах!

29 марта 2016 20:11
Владимир-64

" 903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена"Вы сверху так писали вроде.

А Анне-23 вы говорите ввести значение 906?Получается ей придётся платить налог с 200 тыс?

30 марта 2016 14:18
Максим

Владимир, спасибо за замечание.

Анне нужно использовать код 903.

30 марта 2016 16:52
Владимир-64

Да просто сидел сам вчера вникал,заполнял,номентарии читал....Так что не зачто.

5 апреля 2016 12:54
Юрий-41

МАксим, если машина продана в 2013 г., то, видимо, никаких деклараций подавать не надо, т.к. документы о налоге были изданы в 2014 г.

Я прав или нет?

Спасибо за Ваши материалы.

5 апреля 2016 13:02
Максим

Юрий, здравствуйте.

Налоговый кодекс действует с 2001 года, так что декларацию нужно было подать. Сделать это нужно было до 30 апреля 2014 года.

Удачи на дорогах!

8 апреля 2016 23:47
Алсу

Доброй ночи! Скажите, пожалуйста,какие документы нужно приложить к декларации, если был автокредит? Спасибо.

9 апреля 2016 14:08
Максим

Алсу, здравствуйте.

Опишите ситуацию подробнее. Что Вы хотите получить в итоге?

9 апреля 2016 17:36
Алсу

Здравствуйте. Автомобиль был приобретен по автокредиту в 2013 году, продан в 2015 году. Мне нужно прикладывать при сдаче декларации копии всех квитанций об оплате или же нужна какая-нибудь выписка от банка об отсутствии долга? Спасибо!

10 апреля 2016 13:44
Максим

Алсу, если Вы хотите уменьшить сумму налога на величину расходов, то Вам нужно приложить к декларации документы, подтверждающие Ваши расходы. Судя по всему это документы, подтверждающие платежи в банк, а также кредитный договор.

Удачи на дорогах!

10 апреля 2016 16:23
wowick

На практике, хватает копии ДКП, который в автосалоне выдают для регистрации в ГИБДД. Там тупо указаны реквизиты авто и цена. И нет никаких указаний, на то, что авто куплен в кредит... Хотя в налоговом кодексе якобы нужны все платежные документы. И еще раз повторюсь, что достаточно копии ДКП, подтверждающей цену авто!!!

11 апреля 2016 14:10
Дмитрий-105

Здравствуйте, Максим! Подскажите пожалуйста такой момент, я привозил авто из Германии сам, но документы таможни не сохранились, авто продал (меньше 3-х лет владения), имеется на руках только договор продажи авто, возможно подать декларацию только с договором продажи? Авто продан дешевле чем покупался. Заранее спасибо!

11 апреля 2016 15:33
Максим

Дмитрий, здравствуйте.

Документом, подтверждающим собственность, является договор купли-продажи. К декларации нужно приложить именно его.

Если Вы покупали автомобиль за иностранную валюту, то рекомендую приложить также справку о курсе валют в день покупки. Ее можно получить в центральном банке.

Удачи на дорогах!

12 апреля 2016 11:29
андрей-99

Приветствую.Подскажите,при продаже авто код дохода 1520,а при продаже гаража какой код ставить такой же или 1512 ?

Спасибо.

12 апреля 2016 13:14
Максим

Андрей, здравствуйте.

Гараж это недвижимость, поэтому нужно использовать код дохода 1512.

Удачи на дорогах!

15 апреля 2016 06:26
Юлия-29

Добрый день! Что делать в случае если не могу найти договор купли авто? Есть только продажи и то только в простой форме.

15 апреля 2016 10:09
Максим

Юлия, здравствуйте.

В этом случае Вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. С остальной суммы придется заплатить налог.

Так что в Ваших интересах найти договор.

Удачи на дорогах!

15 апреля 2016 12:13
Юлия-29

Правильно ли я понимаю, что договор мажет быть в свободной форме и он подойдет? А могли договор покупки забрать при постановке на учет?

15 апреля 2016 13:52
Максим

Юлия, договор может быть заключен в простой письменной форме.

Да, один экземпляр договора забрали при постановке на учет. Обычно договор заключают в трех экземплярах: для продавца, для покупателя, для ГИБДД. Если у Вас был всего 1 экземпляр, то его забрали.

Удачи на дорогах!

20 апреля 2016 15:56
МаксимЮрьевич

Добрый день, Максим.

В 2015 году продал машину, дороже, чем купил. Могу ли я использовать значение "906"? Хотя договоры у меня на руках? Или обязательно 903?

Можно ли выбирать?

20 апреля 2016 17:26
Максим

МаксимЮрьевич, Вы можете выбрать, каким вычетом воспользоваться. Если 906 оказывается выгоднее, то используйте это значение. В этом случае сумма продажи будет уменьшена на 250 000 рублей.

Удачи на дорогах!

11 мая 2016 11:55
Татьяна-36

Добрый день. Разъясните ситуацию. Подали декларацию на продажу авто (мене 3-х лет), машина была приобретена в салоне, к декларации приложили договор купли-продажи с салона и договор купли-продажи после продажи авто. Авто продан за меньшую сумму чем приобретен. Сегодня позвонили с налоговой и сказали предоставить чек с салона о покупке авто, его естественно нет, правомерно ли требование налоговых органов? если везде указано что достаточно договоров КП.

12 мая 2016 19:50
Максим

Татьяна, здравствуйте.

Статья 220 НК РФ:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В налоговом кодексе не уточняется, о каких документах идет речь. Договора купли-продажи должно быть достаточно.

Удачи на дорогах!

7 октября 2016 14:14
Елена-74

Добрый день!Машину получила по наследству от брата в сентябре 2012, в июле 2015 продала. На момент вступления в наследство делала оценку ТС, которая была выше, чем цена по договору купли-продажи. Подскажите, пожалуйста, в данном случаи возможно не платить налог?

12 октября 2016 16:08
Максим

Елена, здравствуйте.

В описанной ситуации нужно заплатить налог со всей суммы продажи, указанной в договоре.

Удачи на дорогах!

18 ноября 2016 14:48
Наталья-81

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Я продала машину в 2012 году за 165т.р. Мне пришло уведомление с налоговой,о предоставлении декларации. Документов никаких не сохранилось и покупателей найти не удалось.Машину покупали за 200т.р. Что мне делать? Договор купли -продажи подписывали в машине,в гаи идти думаю бесполезно.

18 ноября 2016 16:40
Максим

Наталья, здравствуйте.

Автомобиль был в Вашей собственности менее 3-х лет?

В 2012 году Вы продавали только 1 автомобиль?

27 ноября 2016 13:12
Алексей-166

Добрый день. продали-таки вчера автомобиль дешевле его изначальной цены. Вступили в наследство на него и продали, на себя не оформляли. Собственником была мать инвалид-пенсионер. Есть договор купли-продажи изначальный и вчерашний. Насколько я понял, в любом случае декларацию надо подавать? Единственное, нельзя ли просто сходить в налоговую и там всё оформить, без скачивания программы на компьютер или налоговая только принимает сами документы, но не помогает их оформлять?

28 ноября 2016 21:54
servit

Налоговая не помогает! Есть разные "конторки", где за 200 - 600 руб. составляют декларацию и сами относят в налоговую.

29 ноября 2016 11:36
Максим

Алексей, здравствуйте.

В налоговой, определенно, не будут помогать оформлять декларацию. У нас в налоговой всем посетителям пытаются навязать услуги девушки, сидящей в коридоре. За 300 - 500 рублей она может оформить декларацию за Вас. Наверняка подобные услуги оказывают и у вас в налоговой, либо в каком-нибудь соседнем подвальчике.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария