Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?

В каком случае не нужно платить подоходный налог?

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится сталкиваться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины у этого могут быть совершенно разные, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать Ваш автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2016 года за 500 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2012 года за 300 000 рублей продается в сентябре 2016 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2016 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2016 года за 500 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 600 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2016 года за 200 000 рублей и продается в сентябре 2016 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов. Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога: 450 000 * 0.13 = 58 500 рублей. Согласитесь, сумма достаточно внушительна. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

Заметьте, договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продается на 150 000 рублей дороже, чем был куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3х лет:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной также может освободить продавца от уплаты налога.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, который потерял договор купли-продажи автомобиля.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или менее не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год. Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Данную возможность удобно использовать при продаже автомобиля Енисей 4 (он куплен за 500 000 рублей и продается за 600 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (600 000 - 500 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если для автомобиля Енисей 4 воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (600 000 - 250 000) * 0.13 = 45 500 рублей.

Этот вариант имеет смысл использовать, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Нужно выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Заметьте, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственный условие, при котором декларацию подавать не нужно вообще, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2016) подается в начале следующего года (2017). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2016 года появится лишь в начале 2017 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной стоимости автомобиля.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует поискать способ полного избежания уплаты налогов.

2. Если такого способа нет, то вычисляем сумму налога с учетом налогового вычета (250 000 рублей).

3. Подаем налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

4. Уплачиваем налог до 15 июля следующего после продажи года.

После прочтения этой статьи Вы можете без труда рассчитать размер налога с продажи автомобиля и вовремя его уплатить. Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников
Опубликовано: 5 сентября 2011
Последнее обновление: 19 февраля 2017
Читать все комментарии
14 июня 2017 20:54
Сергей58

Здравствуйте, Мною был куплен автомобиль в июне 2014 г, за 720000 руб, а в мае 2017 г.по трейд ин, 580000 руб оценили авто-ль.и Я приобрел в этом-же автосалоне автомобиль за 1000000 руб. обязан ли платить налог с продажи, каковы мои действия!

16 июня 2017 11:52
Максим

Сергей, здравствуйте.

Какой договор составлен между Вами и автосалоном для передачи Вашего старого автомобиля?

20 июня 2017 17:07
Василий-55

Добрый день! Вопрос такой если я приобрел авто в мае 2014 в сентябре 2016 сделал смену гос номера(номер лежал на хранении на другом человеке, следовательно оформлялся ДКП на сумму 250000 и была сделала соответствующая отметка в ПТС о смене собственника, данный собственник получил свой номер который был на хранении и в этот же день заключили новый ДКП на сумму 250000 и сделали отметку в ПТС). Вопрос если я сейчас в июне 2017г при продаже авто в ДКП укажу сумму 400000, то по базе налоговой я буду считаться собственником менее 3-х лет и нужно мне будет заплатить налог на прибыль? Спасибо!

20 июня 2017 21:04
Максим

Василий, здравствуйте.

Все верно. В данном случае придется заплатить налог со 150 000 рублей - 19 500 рублей.

Удачи на дорогах!

21 июня 2017 00:20
Диляра-3

Доброе время суток!Подскажите пожалуйста,я приобрела авто в июле мес 2014г (за 250тр)продала в мае 2017(за 700тр) будет ли облагаться мой доход,ведь до 3х лет не хватило 1мес

21 июня 2017 21:39
Максим

Диляра, здравствуйте.

В данном случае придется заплатить налог с продажи автомобиля. Сумму продажи можно будет уменьшить на налоговый вычет (250 000 рублей).

Удачи на дорогах!

27 июня 2017 19:15
Алина655

Добрый день подскажите автомобиль был куплен в августе 2016 г за 315000 продан в июне 2017 за 340000 каким налогом будет облагаться?

27 июня 2017 23:11
Максим

Алина, здравствуйте.

(340 - 315) * 0,13 = 3,25 тысяч рублей.

Удачи на дорогах!

15 июля 2017 10:41
Александр-449

Покупая авто в2016 г в декабре за 600000 в договоре указали100000 хочу продать за620000 какой размер налога ожидать и как его расчитат

15 июля 2017 23:09
Максим

Александр, если Вы воспользуетесь вычетом в размере 250 000 рублей, то налог составит:

(620 000 - 250 000) * 0.13 = 48 100 рублей.

Удачи на дорогах!

16 июля 2017 14:06
Сирануш1

Добрый день, договор купли-прод утерян. Могу ли я задним числом составить договор с доверенным лицом и указать сумму сделки меньше 250 тыс?

16 июля 2017 14:30
wowick

Вы можете сделать всё чё хочете, но в Налоговую поступила информация из ДКП, который вы подписали, и который покупатель сдал в ГИБДД,

18 июля 2017 22:47
Павел-80

Отец купил машину и на следующий день перепродает не сыну . Как избежать налога

23 июля 2017 01:50
Андрей-279

Добрый день! Подскажите если Новый автомобиль купил за 1450000 и через месяц продал 1400000р. Налог нужно платить? Или только декларацию подавать?

25 июля 2017 11:06
Максим

Павел, например, можно продать автомобиль за ту же сумму, за которую он был куплен.

Удачи на дорогах!

25 июля 2017 11:06
Максим

Андрей, здравствуйте.

Налог платить не придется, а декларацию нужно подать.

Удачи на дорогах!

6 августа 2017 11:59
Андрей-286

Добрый день! покупал машину в договоре написал 100000р договор потерял, через год продал в договоре написал 210000 нужно ли платить налог?

Спасибо!

7 августа 2017 22:49
Максим

Андрей, здравствуйте.

Подайте декларацию, в которой воспользуйтесь налоговым вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

8 августа 2017 19:00
Алексей-310

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, если приобрел ТС в 2016 г. (стоимость 460 т.р.), продаю в 2017 г. (410 т.р.). ДКП при покупке ТС не осталось, только при продаже. Поступает ли информация с ГИБДД в налоговую при покупке и нужно ли будет платить налог? Спасибо.

8 августа 2017 19:27
wowick

Если при подаче налоговой декларации нет копии ДКП о покупке, то максимум, вы можете написать заяву на налоговый вычет в пределах 250 круб. С 210 круб дохода придется уплатить 13%

17 августа 2017 21:18
Дмитрий-311

продал машину за 250000 а купил за 150000 как не платить налог достаточно ли подать 3ндфл или дополнительно писать заявление о вычете так как сумма является не меньше 250000 ???

20 августа 2017 19:19
Александр-481

Здравствуйте! В марте этого года подарил сыну четырёхлетнюю машину. В августе 2017 года сын продал салону машину по трэйд-ин за 740 тыс.(ДКП имеется), доплатил 655 тыс. и купил новую машину. Какое взаимодействие с налоговой предстоит сыну и предстоит ли уплата налога? Спасибо!

21 августа 2017 21:38
Максим

Дмитрий, Вам нужно подать декларацию, в которой Вы должны указать, что хотите воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Удачи на дорогах!

21 августа 2017 21:39
Максим

Александр, здравствуйте.

В начале 2018 года Ваш сын должен подать налоговую декларацию. Для уменьшения суммы налога он может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

С оставшейся суммы нужно будет уплатить налог (740 000 - 250 000) * 0.13 = 63 700 рублей.

Удачи на дорогах!

22 августа 2017 22:51
Катя-7

Здравствуйте, в марте 2014 года купила машину, указав заниженную стоимость 100000, в январе 2017 продала по трейд-ин за 300000, соответственно прошло менее 3-х лет. Стоимость налога как я поняла мне нужно оплатить 6500, воспользовавшись вычетом, но у меня еще утерян дкп с суммой в 100000, в принципе, есть возможность связаться с продавцом. Такой вопрос: можем ли мы изменить сейчас сумму в договоре? Что это повлечет? И нужен ли мне будет дкп при подаче декларации, если воспользоваться вычетом? Спасибо.

23 августа 2017 07:24
Александр-481

Максим, а если сын подаст декларацию с копией Договора купли продажи (от отца к сыну) на сумму 800 тыс., а не Договора дарения. Как налоговая узнаёт о том каким договором оформлялась сделка? Ведь продавать машину сыну - бред!

23 августа 2017 14:36
Максим

Катя, здравствуйте.

1. В описанной ситуации восстанавливать договор не имеет смысла, т.к. выгоднее будет воспользоваться вычетом.

2. Когда Вы регистрировали автомобиль в ГИБДД по предшествующему договору, стоимость уже была передана в налоговую. Если у них окажется 2 договора с разными суммами, но на продажу одного и того же автомобиля, то это будет поводом для налоговой рассмотреть ситуацию с точки зрения уклонения от уплаты налогов.

Удачи на дорогах!

23 августа 2017 14:38
Максим

Александр, если Ваш сын зарегистрировал автомобиль в ГИБДД, то налоговой уже известно, что автомобиль получен в результате сделки дарения.

Удачи на дорогах!

24 августа 2017 12:25
Александр-481

Максим, извините за навязчивость, но может ещё какому нибудь неразумному папашке и его сыну пригодиться. До подачи декларации ещё почти год, неужели нельзя отменить сделку дарения и через натариуса, соглашением, изменить на договор купли-продажи. Ведь существует же ст. 450 ГК РФ ч.1 -расторжение договора по соглашению сторон. Или накрайняк через суд. Неужели это искусственно созданная законодателем ловушка для нерадивых?

31 августа 2017 16:02
Розали

Здравствуйте! Мы с мужем на днях купили в салоне машину, сдав свое старое авто, которое было оформлено на мужа и новую хотим на меня оформить.Как лучше сделать: договор купли-продажи или дарения , чтоб не платить налог с продажи?Спасибо

4 сентября 2017 19:08
Татьяна-116

Максим, здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, придется ли платить налог при продаже автомобиля:

Куплен в октябре 2014 года за 90 000 рублей,

продан в октябре 2016 года за 130 000 рублей.

С одной стороны доход вроде есть, но цена авто явно менее 250 тысяч.

Заранее спасибо за ответ!

13 сентября 2017 22:17
Максим

Александр, к сожалению, мне не известно, чтобы кому-то удавалось подобным образом удавалось исправить ситуацию. Рекомендую Вам проконсультироваться с местным юристом.

Удачи на дорогах!

13 сентября 2017 22:19
Максим

Розали, здравствуйте.

Чтобы избежать возможных проблем в будущем, могу порекомендовать продать автомобиль мужа жене по той же цене, по которой его купил муж в салоне.

Удачи на дорогах!

13 сентября 2017 22:20
Максим

Татьяна, здравствуйте.

Воспользуйтесь налоговым вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

17 сентября 2017 20:44
Оксана-46

Добрый день. Я купила машину в декабре 2017г. в кредит за 1030000р., а продаю в сентябре 2017г. за 880000р.Я не буду платить налог? У меня ведь убыток.

18 сентября 2017 17:32
Кирилл-39

Добрый день. Купил авто в ноябре 2015 года за 1.7 млн рублей. Хочу сейчас его продать за 1.3млн рублей. Должен ли я платить налог? И если да, то в каком объеме.

24 сентября 2017 23:21
Максим

Оксана, Кирилл, здравствуйте.

Вам нужно подать декларацию, в которой следует уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. В этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

7 октября 2017 13:49
Ната-3

Здравствуйте!

Мы хотим купить машину за 300тыс.р., а до нас была сделка с этой машиной (8мес.назад), на сумму 250тыс.р.Продавец просит нас указать в договоре так же, 250тыс., чтоб ему не платить налог. А на остальную сумму написать расписку. Как я понимаю, мы тоже рискуем, т.к.если придется продавать машину до 3-х лет и дороже 250тыс.р., то тогда нам придется платить налог + с распиской..... И еще вопрос, вычет мы уже тоже получить не сможем? От какой он суммы? И через какое время на него нужно подать? Заранее, спасибо!

20 октября 2017 22:09
Максим

Ната, здравствуйте.

1. Все верно, если Вы укажете в договоре 250 000 рублей, то при продаже автомобиля придется платить налог, если стоимость автомобиля будет больше. Также, если Вы решите вернуть автомобиль продавцу, то он отдаст Вам не все уплаченные ранее деньги.

2. Какой вычет Вы имеете в виду?

22 октября 2017 11:46
Юрий-148

Добрый день.

Подарил машину сыну, нужно мне подавать декларацию.

22 октября 2017 13:06
wowick

А как вы думаете? Вот какой доход у вас в данном случае возник???

22 октября 2017 19:38
Юрий-148

Дохода нет, но что говорит Налоговый Кодекс?

23 октября 2017 17:38
Максим

Юрий, здравствуйте.

Вопрос рассмотрен в этой статье. Там есть в том числе и цитаты из Налогового Кодекса.

Если коротко, то декларацию подавать не нужно.

Удачи на дорогах!

31 октября 2017 12:04
Максим-139

Добрый день!

Подскажите пожалуйста, в 2016 году приобрел автомобиль за 1,7 млн, часть стоимости, а именно 600 т.руб, покрыл за счет сдачи в трейд ин старого автомобиля, т.е. фактически внес в кассу автосалона 1,1 млн. В августе 2017 продал авто за 1.5 млн. Должен ли я в этом случае платить налог с продажи?

Спасибо.

31 октября 2017 12:42
Максим

Максим, здравствуйте.

В данном случае нужно подать налоговую декларацию, в которой уменьшить доходы на сумму расходов. К ней нужно приложить оба договора купли-продажи (на 1,7 млн и 1,5 млн). В этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

31 октября 2017 19:24
Максим-139

Добрый день! Не совсем понял. Что значит уменьшить доходы на сумму расходов?

Спасибо.

31 октября 2017 22:29
Максим

Максим, подробная инструкция по заполнению декларации приведена здесь.

Вам нужно воспользоваться вычетом с кодом 903. Сумма дохода 1,7 млн, сумма вычета 1,7 млн.

Удачи на дорогах!

18 ноября 2017 00:51
Олег-124

Добрый вечер! Проблема такова, в 2015 году в августе я купил грузовик с прицепом за 1 миллион рублей, долгое время стоял на ремонте. В феврале месяце я открываю ИП, для перевозок на этом грузовике. С работой не сраслось. Продаю грузовик за 800 тыс. рублей 2016 году в мае. В договорах купли продажах у меня указанны именно эти суммы. И тепереь налоговая утверждает,что я все равно должен заплатить налог за машину и еще выделить НДС потому что на момент продажи я был ИП по перевозкам. А налог этот составляет в районе 260000, это 3-НДФЛ 13% и НДС 18% от суммы 800тыс. Что делать, ума не приложу!? Подскажите пожалуйста, спасибо!

18 ноября 2017 16:06
Максим

Олег, здравствуйте.

Похожий вопрос обсуждался на этой странице. К сожалению, точный ответ на него мне не известен. Рекомендую обратиться к грамотному бухгалтеру за консультацией.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев