Неправильная сумма в договоре покупки автомобиля
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет про особенности составления договора купли-продажи автомобиля, а именно об указании неправильной стоимости автомобиля в документах.
Такая схема может использоваться для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов. Однако стоимость может быть уменьшена и в мошеннических целях. Поэтому всегда внимательно читайте договор перед тем, как его подписать.
Рассмотрим преимущества и недостатки использования заниженной стоимости автомобиля в договоре, а также ответственность за данное нарушение:
- Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре.
- Недостатки заниженной суммы договора покупки автомобиля.
- Занижение суммы договора продажи автомобиля на практике.
- Ответственность за уклонение от уплаты налогов при продаже автомобиля.
Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре
На практике довольно часто можно столкнуться с ситуацией, когда продавец предлагает указать в тексте договора купли-продажи авто заниженную стоимость. Таким образом продавец пытается уменьшить размер налога, уплачиваемого при продаже автомобиля.
Обычно эта схема используется так называемыми перекупщиками, которые зарабатывают на перепродаже автомобилей. Автомобили находятся у них в собственности меньше 3-х лет, поэтому перекупщики не освобождаются от уплаты налога. Кроме того, автомобиль продается дороже, чем был куплен. Разница между стоимостью покупки и продажи представляет собой налогооблагаемую базу, т.е. с данной суммы следует уплатить налог.
Чтобы избежать уплаты налога, продавец предлагает покупателю занизить стоимость автомобиля в договоре. При этом сумма продажи становится равной сумме предыдущей покупки.
Что касается покупателя, то он может воспользоваться заниженной суммой в договоре в собственных интересах. Дело в том, что после заключения договора покупатель вправе требовать исполнения обязательств по нему. Т.е. он может передать продавцу именно ту сумму, которая была указана в договоре, а в ответ потребовать автомобиль.
В данном случае суд встанет на сторону покупателя, и автомобиль будет продан по указанной в договоре цене.
Недостатки заниженной суммы договора покупки автомобиля
Как уже было описано выше, продавец несет риск того, что при покупке автомобиля покупатель передаст ему только сумму, указанную в договоре.
Что касается покупателя, то он также в определенной степени рискует. Если по каким-то причинам он решит вернуть автомобиль продавцу, то взамен он получит только сумму, указанную в договоре.
Еще один недостаток заключается в том, что если покупатель решит продать автомобиль раньше 3-х лет с момента приобретения, то ему придется заплатить налог с разницы стоимости продажи и стоимости покупки.
Занижение суммы договора продажи автомобиля на практике
На практике инициатором занижения суммы продажи автомобиля обычно выступает продавец. Как правило, за это он предлагает покупателю небольшую скидку.
Рассмотрим несколько реальных примеров от читателей pddmaster.ru:
Пример 1
У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости. После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил "смотанный" пробег автомобиля. В одном из документов о прохождении планового обслуживания был указан пробег 80 000 км, хотя на одометре имела место цифра около 40 000 км.
В данном случае покупатель хотел вернуть автомобиль, однако неправильная сумма в договоре купли-продажи не позволила ему этого сделать.
Сумма в договоре в данном примере составила 140 000 рублей, а фактическая стоимость автомобиля 290 000 рублей.
Вторая мысль покупателя - продать автомобиль новому собственнику. Однако продажа автомобиля по его реальной стоимости повлекла бы уплату налога в размере
(290 000 - 250 000) * 0,13 = 5 200 рублей.
Примечание. 250 000 - размер налогового вычета, которым можно воспользоваться при продаже машины.
В общем, оказалось, что единственный вариант не потерять деньги - эксплуатировать данный автомобиль в течение 3-х лет, а лишь затем продать его. Однако впечатление от покупки в любом случае оказалось испорченным.
Пример 2
Еще одна интересная ситуация - хитрое занижение стоимости договора купли-продажи автомобиля. Покупатель автомобиля невнимательно прочитал договор, заключил сделку на 350 000 рублей и получил свой новый автомобиль.
Спустя несколько дней он решил продать автомобиль сыну за те же самые 350 000 рублей. При этом договор был составлен правильно, а автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД.
Впоследствии покупатель решил изучить первый договор и оказалось, что он приобрел автомобиль за 350 рублей (вместо 350 тысяч рублей). Согласитесь, довольно хитрая уловка со стоимостью без нулей.
При этом покупатель оказался вынужден заплатить налог в размере
(350 000 - 250 000) * 0,13 = 13 000 рублей.
Сумма немаленькая, а ситуация весьма неприятная.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов при продаже автомобиля
Очевидно, что стоимость автомобиля в договоре купли-продажи занижается с целью уклонения от уплаты налогов продавцом. Ответственность за это предусмотрена статьей 122 налогового кодекса РФ:
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
В данном случае штраф составит 40 процентов от неуплаченного налога.
Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит
(1 000 000 - 100 000) * 0,13 * 0,4 = 46 800 рублей.
Кроме того и сам налог в размере 117 000 рублей заплатить придется.
Отмечу, что за уклонение от уплаты налогов также может быть наложено и уголовное наказание по статье 198 УК РФ, однако для его получения нужно "сильно постараться". Крупный размер начинается от недоплаты налогов на 900 000 рублей в течение 3-х лет, т.е. в данном случае требуется занизить стоимость автомобиля почти на 7 миллионов рублей. На практике такое встречается чрезвычайно редко, т.к. большинство автомобилей стоят гораздо дешевле.
В завершение хочу еще раз напомнить, что и покупатель, и продавец должны внимательно прочитать договор купли-продажи до того, как его подписывать. И если у Вас появились какие-то сомнения, лучше откажитесь от сделки. Ведь восстановить справедливость впоследствии бывает довольно сложно.
Удачи на дорогах!
Покупка машины в другом городе
Договор купли-продажи мотоцикла
Договор о намерениях купить автомобиль
Показ автомобиля при продаже
Покупка и регистрация автомобиля иностранцем
Какой договор выбрать для изменения собственника автомобиля?Добрый день! Купила машину у недобросовестного салона. Машина первая, опыта покупок не было, и несмотря на то, что читала о разных схемах мошенничества, меня в салоне смогли обработать так, что купила авто. Позже оказалось, что на машине ограничения на регистрационные действия, а также что цена машины в договоре вдвое ниже уплаченной. Плюс потребовали уплатить 10 тысяч за оформление документов на авто.
Салон мне написал расписку о том, что до такого-то числа обязуется оплатить штраф и в неё же добавили пункт с уплаченной мной ценой автомобиля.
Можно ли будет что-то сделать с данной ситуацией, если салон не выполнит обещание?
Всё правильно, не надо давать никакой информации про этот "автосалон", чтобы других таких же покупателей они смогли находить... Спасибо вам, что вы скрываете эту информацию!
Наталья, здравствуйте.
Если на автомобиль наложены ограничения на регистрационные действия, то пользоваться им Вы не сможете. Рекомендую Вам проконсультироваться с грамотным юристом. Он изучит документы и поможет понять, возможно ли вернуть автомобиль салону без значительных финансовых потерь.
Удачи на дорогах!
Купили автомобиль не прочитав договор подписали, а сумма указана меньше. Что то можно сделать или не стоит связывается?
Алла, в данном случае не имеет особого смысла что-то делать с ситуацией, т.к. договор Вы подписали. При любом раскладе продавец скажет, что продал машину именно за эту сумму и теперь Вы хотите его "обдурить".
Удачи на дорогах!
Добрый день! Был приобретён автомобиль с указанием в договоре суммы 100 тыс. рублей (купля-продажа чисто номинальная между членами семьи без реальной передачи денег). Спустя три месяца владения, автомобиль был продан через автосалон в трейд-ин за 300 тыс рублей. Можно ли теперь как-то исправить стоимость автомобиля, указанную в договоре между родственниками, если автомобиль был зарегистрирован в гибдд и экземпляр договора был передан при регистрации в гибдд? Заранее благодарю за ответ!
Алена, здравствуйте.
Информация из договора передается из ГИБДД в налоговую. Я не знаю, как Вы будете объяснять инспектору, почему в разных экземплярах договора указана разная сумма.
В описанной ситуации Вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, а с оставшейся суммы заплатить налог:
(300 000 - 250 000) * 0.13 = 6 500 рублей.
Удачи на дорогах!
Взял автомобиль в автокредит, банк перевел им 435000р., Без первоначалки, после оформления договора купли продажи заметил там сумму 360000т.р., т.к на радостях не стал читать договор, после приобретения оказалось что не неисправна каробка передач, что тоже затратно. Что можно сделать в данной ситуации? Спасибо.
Владимир:
1. Если банк перевел сумму, которая превышает стоимость автомобиля, то разницу можно попробовать вернуть. Однако для этого нужно подробно изучить документы, заключенные с банком и автосалоном.
2. По поводу недостатка, связанного с неисправностью КПП. Если прошлом менее 15 дней с момента покупки, то технически сложный товар можно вернуть. И потребовать возврата всей уплаченной за него суммы.
Что делать в случае обнаружения недостатка товара?
Удачи на дорогах!
Здравствуйте! Был куплен автомобиль по договору указана стоимость 100тыс руб. и так же имеется расписка от продавца что он получил еще 490тыс.руб. за это авто по этому договору. Далее я это авто продала в трейд-инн за 420тыс.руб. ( в собственности был менее 3-х лет). Есть ли какая то возможность в налоговой доказать, что с продажи этого авто я не получила никакого дохода, или нет? Спасибо
Ксения, здравствуйте.
Рекомендую Вам заранее обратиться в налоговую и уточнить, как именно они отнесутся к расписке. Я пока что с подобными случаями не сталкивался, поэтому результат предсказать не могу. Прошу сообщить сюда, что Вам ответит налоговая.
Если расписку принимать откажутся, то имеет смысл воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае размер налога составит (420 000 - 250 000) * 0.13 = 22 100 рублей.
Удачи на дорогах!
Купил авто по договору за 100 тысяч.
Продаю за 250 буду ли платить налог? Спасибо.
Сергей, если это единственный проданный автомобиль за год, то Вы можете воспользоваться 906. В этом случае налога не будет.
Налоговая декларация при продаже автомобиля
Удачи на дорогах!
Здравствуйте если в течение года продам к примеру 10 машин, договор покупки есть и договор продажи есть стоимость машин не больше 240 тысяч буду ли я платить налог.
Заур, здравствуйте.
Рекомендую Вам изучить статью "Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год".
В Вашем случае для одного автомобиля можно будет использовать вычет в размере 250 000 рублей, а для остальных машин можно будет уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. Если машины будут проданы дороже, чем были куплены, то налоги нужно будет заплатить.
Удачи на дорогах!
Добрый день!
У делового партнёра закончились деньги. Предлагает расплатишься со мной дорогим автомобилем стоимость выше 5 млн,а в договоре предлагает прописать 1 млн.
1.будут ли ко мне вопросы у налоговой, при том что цена сильно отличается от рыночной?
2. Если я решу продать данное авто, чтобы не попадать на налог мне надо в договоре указывать сумму 1 млн или меньше,правильно?
Иван, здравствуйте.
1. Вопросы скорее могут быть к продавцу, т.к. при покупке автомобиля Вы налоги платить не должны (дохода у Вас не возникает). Будут ли вопросы на практике - не знаю.
2. Если стоимость продажи будет меньше, чем стоимость покупки, то налога не будет.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, купила автомобиль за 290 000 а в купили продажи указана сумма 100 , машина оказалась не исправной , продавец торопился якобы опаздывал на работу, убедил что всё хорошо. Сказал что ездил по доверенности , решил продать, доверенность якобы кончилась , данные записал старого хозяина. У меня есть чистая купля продажи с его подписью, какие последствия будут если я там укажу настоящию сумму?.
Лариса, здравствуйте.
А что именно Вы планируете сделать дальше?
Если Вы просто укажете в договоре настоящую сумму, то у Вас будет корректно заполненный договор.
Здравствуйте, мать хочет переоформить на меня авто, купленное 8 лет назад для меня же, оформив куплю продажу. Есть ли минимум ценовой, символический, который можно указать в договоре, машине порядка 20 лет.спасибо
Ксения, здравствуйте.
Минимума по стоимости нет. А для чего Вам потребовался такой минимум? В описанной ситуации есть смысл продать машину чуть дороже реальной рыночной цены, чтобы Вы потом без проблем могли продать ее следующему владельцу.
Удачи на дорогах!
Добрый день! При покупке автомобиля в салоне был выставлен счет, который был оплачен. При получении автомобиля во всех документах(ДКП, акт приема-передачи, накладная) указана цена меньше. Как с салона можно истребовать разницу?
Сергей, здравствуйте.
Обратитесь в салон в письменном виде с требованием вернуть Вам ошибочно перечисленные деньги. Если салон откажется возвращать деньги добровольно, обратитесь в суд.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте! Родители покупали машину за 1000000 и оформили ее на меня, так как я её им взяла в кредит. Они ее за 6 месяцев закрыли и мы по договору купли-продажи указали, что я папе продала ее за 100000 рублей. Сейчас мне с налоговой пришло, что нужно подать 3-ндфл. Что мне в этом случае делать?
Кристина-45, здравствуйте.
Вам нужно оформить налоговую декларацию и подать ее в налоговую. Срок подачи - 30 апреля. Рекомендую поторопиться.
Если правильно оформить декларацию, то налога не будет.
Удачи на дорогах!
Добрый вечер. До 30.04 мне необходимо подать 3ндфл по факту продажи авто, согласно договора купли продажи цена указана 250000, фактически я купил автомобиль за 830000. При продажи этого авто цену указал в договоре купли продажи 830000 рублей. За что купил за то и продал, но договора купли продажи из за моей невнимательности разнятся. Подскажите как мне правильно поступить в данной ситуации. Заранее спасибо
Алексей-692, здравствуйте.
Ситуация неприятная, однако в данном случае придется заплатить налог с продажи автомобиля:
(830 000 - 250 000) * 0.13 = 75 400 рублей.
Другой вариант - попытаться расторгнуть заключенные ранее договоры купли-продажи. Скорее всего это придется делать через суд.
Удачи на дорогах!
Алексей-692, договоритесь с покупателем и продайте авто за 250 тыс
Здравствуйте! Продали авто, находящееся в собственности менее 3 лет за 250000 по ДКП, по факту за 800000 с распиской. Прошло 2 года. Покупатель предложил в судебном порядке переписать договор или заключить допсоглашение с указанием фактической цены, чтобы не платить налог ему, так как он продал ее тоже за 800000, но цену в ДКП указал правильную. Я продавец, чем мне грозит неуплата налога за все время и как до решения суда я могу оплатить налог без штрафов и лишних разбирательств с налоговой?
Марина-165, здравствуйте.
В самом плохом варианте (если договор действительно будет изменен на 800 000) Вам грозит штраф от налоговой в максимальном размере - 30% от неуплаченного налога, то есть 21 450 рублей. Причем, поскольку просрочка уже превышает 6 месяцев, этот штраф больше не увеличивается. То есть, размер налога не зависит от того, будет он выплачен до суда или после.
Прошу сообщить сюда о любых результатах данного дела, т.к. ранее никто не приводил примеры принудительного перезаключения договора через суд.
Удачи на дорогах!
Покупатель (юр.лицо, с ндс) хочет купить у физического лица грузовой автомобиль и указать в договоре сумму меньше той за которую приобретает авто. В чем может подвох для продавца? Оставшуюся сумму оплачивают до подписания договора.
если покупатель будет подавать в суд из за каких либо проблем со сделкой, то он может рассчитывать только на ту сумму, которая прописана в дкп. А так это уход от налога
Марина-167, именно подвоха со стороны покупателя я в такой сделке не вижу. Единственная проблема для продавца - возможная ответственность за уклонение от уплаты налогов, если такое уклонение имеет место.
Удачи на дорогах!
Продаю автомобиль. Сделка на завтра, а про налог я вспомнил только сейчас. У меня все три пункта: менее 3х лет, дороже чем 250 т.р. и дороже ,чем купил. Подскажите пржаоуйста! В итоге, с чего я должен буду заплатить налог: с суммы, которая составляет разницу или со всей суммы, которую я получу за продажу????
Спасибо заранее
Ростислав-7, добрый день.
Если договор покупки сохранился, то налог будет считаться от разницы сумм продажи и покупки.
Если договора нет, то от разницы между суммой продажи и 250 000 рублей.
