В каком случае не нужно подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля?

Добрый день, уважаемый читатель.

Продажа транспортного средства следующему владельцу подразумевает получение некоторой денежной суммы. При этом продавец может получить доход, если машина продается дороже, чем была куплена, или не получить дохода.

Действующее законодательство обязывает продавца отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, то есть подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Именно декларация позволяет понять, требуется ли уплата налога после продажи автомобиля.

Однако, в 2025 году оформление декларации требуется далеко не во всех случаях.

В данной статье будут рассмотрены ситуации, при которых можно не подавать налоговую декларацию после продажи автомобиля.

Содержание статьи:

• Подача декларации при владении автомобилем более 3-х лет
• Подача декларации при продаже автомобиля дешевле 250 000 рублей
• В каких случаях требуется подать налоговую декларацию в 2025 году?

Подача декларации при владении автомобилем более 3-х лет

В первую очередь, обратимся к статье 217 части второй Налогового кодекса РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17¹) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Приведенный пункт говорит о том, что если автомобиль находится в собственности более 3-х лет, то продажа такого автомобиля не облагается налогом. Разберемся, нужно ли в этом случае подавать налоговую декларацию. Для этого обратимся к абзацу 2 пункта 4 статьи 229 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 настоящего Кодекса), а также доходы, указанные в статье 214.2 настоящего Кодекса, доходы, сведения о которых представлены в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226, пунктом 14 статьи 226.1 и пунктом 9 статьи 226.2 настоящего Кодекса, доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса.

Приведенный выше пункт говорит о том, что если автомобиль находится в собственности более 3-х лет, то после его продажи подача декларации не является обязательной.

Подача декларации при продаже автомобиля дешевле 250 000 рублей

Обратимся к абзацу 4 пункта 4 статьи 229 части второй Налогового кодекса Российской Федерации:

Налогоплательщики также вправе не указывать в налоговой декларации сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи недвижимого имущества, указанного в абзаце третьем подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, и (или) сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи имущества, указанного в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, если в отношении такого недвижимого имущества (имущества) налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере, предусмотренном абзацем третьим и (или) четвертым подпункта 1 пункта 2 статьи 220 настоящего Кодекса, и если сумма всех таких доходов от продажи такого недвижимого имущества (имущества) в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета.

В дополнение рассмотрим подпункт 1 пункта 2 статьи 220:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг, цифровой валюты и имущества, полученного в результате выкупа цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 тысяч рублей;

Приведенные выше пункты позволяют сделать вывод о том, что подача налоговой декларации не требуется, если:

• стоимость продажи всего имущества, кроме недвижимости, за календарный год не превысила 250 000 рублей.

В каких случаях требуется подать налоговую декларацию в 2025 году?

Подводя итоги данной статьи, можно сделать следующие выводы. Подавать декларацию не требуется только в двух случаях:

• машина находилась в собственности более 3-х лет;
• стоимость продажи всего имущества, кроме недвижимости, не превышает 250 000 рублей.

Во всех остальных случаях декларацию следует оформить.

На практике очень важно понимать разницу между ситуацией, когда автомобиль продан дешевле 250 000 рублей, и ситуацией, когда автомобиль продан дешевле, чем он был ранее куплен.

В заключение следует отметить, что если в Вашем случае оформление декларации оказалось обязательным, то не нужно расстраиваться. Эта процедура не слишком сложная, а подробная инструкция по ней приведена в отдельной статье на ПДД Мастер:

Также рекомендую изучить статью, посвященную расчету налога при продаже автомобиля:

Удачи на дорогах!