Договор дарения автомобиля (дарственная)

Дарение автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.

Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.

На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.

Содержание:

Уплата налогов при дарении автомобиля в 2021 году

Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:

  • муж - жена;
  • отец (мать) - сын (дочь);
  • усыновитель - усыновленный;
  • дедушка (бабушка) - внучка (внук);
  • брат (сестра) - сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).

Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.

Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.

Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.

Дарение автомобиля между дальними родственниками

На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.

Например, несколько распространенных ситуаций:

  • свекровь (свекр) - невестка;
  • теща (тесть) - зять;
  • бывшая жена - бывший муж;
  • гражданская жена - гражданский муж.

При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:

  • Использование договора купли-продажи.
  • Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.

Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).

В данном случае придется:

  • Составить 2 договора дарения.
  • 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.

Налоговая декларация при дарении автомобиля

Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
...
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.

Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.

Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.

Бланк договора дарения автомобиля между родственниками

Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):

Бланк договора дарения автомобиляБланк дарственной на машину

Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.

Примечание. В дарственную не нужно вносить информацию о том, что участники сделки являются близкими родственниками. Сотрудников ГИБДД этот вопрос не интересует.

Образец договора дарения авто

В принципе, оформить дарственную на машину достаточно просто даже не обладая специальными знаниями. Тем не менее я рекомендую воспользоваться образцом договора дарения автомобиля, чтобы ничего не пропустить и не перепутать:

Образец договора дарения автомобиляОбразец дарственной на машину

Образец договора дарения автомобиля родственнику в формате pdf:

Как оформить дарственную на машину в 2021 году?

Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:

1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).

2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.

3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.

4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.

Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.

5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).

6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.

7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе "автомобиль получил".

Нужно ли указывать стоимость автомобиля в договоре?

Указывать стоимость автомобиля в договоре не нужно, данная информация не является обязательной.

Однако на практике иногда происходят следующие случаи. Сотрудник ГИБДД, который не нашел, к чему бы придраться, заявляет водителю, что договор является недействительным, т.к. в нем не указана стоимость машины. В этом случае есть 2 варианта поведения:

  • Сразу же обратиться с жалобой к вышестоящему лицу в ГИБДД.
  • Просто дописать стоимость автомобиля в пункт 1.1 договора.

Случай крайне редкий, однако к нему тоже нужно быть готовым.

Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?

Нотариальное заверение дарственной не требуется и никакого практического смысла оно не имеет.

В принципе, самостоятельное оформление договора дарения не должно вызвать никаких сложностей. Однако на этом передача прав собственности на автомобиль не завершена.

Внесите данные нового собственника в паспорт транспортного средства (ПТС), а также поставьте подпись прежнего собственника в соответствующей графе.

И только после этого можно отправляться на регистрацию автомобиля в ГИБДД. При этом присутствие дарителя в подразделении не требуется.

Удачи на дорогах!

Обновлено: 10 июня 2020
Раздел: Автомобили
Об авторе:
Максим Калашников
-
эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru).
Читать все комментарии
31 октября 2020 18:24
Мария-105

Добрый день! Мне отец подарил машину по договору дарения, но я хочу ее продать, какой порядок действий? Я должна себя вписывать в ПТС в ГАИ или достаточно договора дарения? Ведь по документам хозяин отец.

31 октября 2020 20:02
Рифат

Мария-105, добрый вечер.

Для продажи подаренного автомобиля регистрировать на себя его не надо. Достаточно к ДКП приложить договор дарения на основании которого Вы являетесь собственником.

В ПТС можно указать: в строке новый владелец ваши ФИО, договор дарения.

Не забудьте подать налоговую декларацию.

2 ноября 2020 15:05
ИРИНА119

Рифат, спасибо вам за ответы. Надеюсь, теперь справимся с этой задачей.

2 ноября 2020 20:14
Наталья-274

Уточните, пожалуйста:

"Имущественный вычет в размере 250 000 рублей можно получить только 1 раз за год."

Означает ли это, что одну машину можно продать до конца этого года, а вторую в начале 2021 г., чтобы дважды воспользоваться этим вычетом?

Или под "годом" подразумевается 12 мес., которые должны пройти между двумя продажами?

«Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает».

Можно ли получить имущественный вычет в размере 250 000 рублей при продаже двух машин - за 100 000 рублей и 150 000 рублей за год?

9 ноября 2020 14:39
Максим

Наталья-274:

1. Если у налоговой будут вопросы по поводу Вашей сделки, то они попросят Вас явиться к ним и дать разъяснения. Вот в этом случае и нужно будет подтвердить близкое родство.

2. Да, если одна машина будет продана в 2020-м, а другая в 2021-м, то для каждой из них можно будет получить вычет. Подразумеваются календарные года, т.к. именно по календарным годам Вы отчитываетесь перед налоговой.

3. Если машины будут проданы за 150 и 100 тысяч, то вычет в размере 250 000 покроет весь полученный доход. То есть налога не будет.

Удачи на дорогах!

9 ноября 2020 14:43
Максим

Ольга-305, здравствуйте.

В общем случае - не нужно. Если отношения в семье нормальные, то согласие нигде не потребуется.

Однако, если отношения между супругами напряженные и есть вероятность, что супруг впоследствии будет оспаривать данную сделку, то лучше заручиться его письменным согласием.

Удачи на дорогах!

24 ноября 2020 03:03
Нина-21

Здравствуйте!

По результатам торгов на РТС Тендер я признана победителем процедуры по продаже муниципального имущества - легкового автомобиля Рено Трафик.

Можно ли в ГИБДД, минуя стадию промежуточной регистрации автомобиля на себя, зарегистрировать машину сразу на брата, приложив Договор купли-продажи с Администрацией, Акт приема-передачи и Договор дарения на брата?

Если можно, то как правильно внести данные в ПТС - нужно ли вносить меня как промежуточного владельца или только данные на брата?

Если подавать заявление через Портал Госуслуги, то только от имени брата? И прикреплять в качестве документов, подтверждающих право собственности, эти три документа?

Заранее благодарна.

24 ноября 2020 08:11
Рифат

Нина-21, добрый день.

На каком основании Вы подарите брату данное авто? На основании собственности. Для этого необходимо оформить ДКП на себя. После этой процедуры можно составить дарственную на брата. В ГИБДД авто на себя регистрировать не надо.

24 ноября 2020 18:35
Максим

Нина-21, здравствуйте.

1. Это возможно.

2. Ваши данные в ПТС вносить не обязательно, однако на этом может настоять продавец.

3. Заявление должен оформить брат. Прикрепить нужно все документы, подтверждающие переход права собственности.

Удачи на дорогах!

24 ноября 2020 22:07
Нина-21

Спасибо огромное за полезную и очень важную информацию!!

2 декабря 2020 14:12
Роман-235

Добрый день!

Возможно ли осуществить дарение на основании генеральной доверенности?

2 декабря 2020 15:18
Рифат

Роман-235, добрый день.

Если в доверенности указанны такие полномочия то да.

15 января 2021 15:41
Руслан-102

Здравствуйте! У меня есть авто, оформленное при покупке в 2013 году на мою маму. Сейчас хочу переоформить это авто в собственность на себя. Мы с мамой оформим нотариально договор дарения. Скажите, можно ли както при переоформлении авто на меня, сохранить госномер, чтобы когда я стану юридически владельцем этой машины, она имела тот же госномер. Спасибо.

18 января 2021 19:57
Максим

Руслан-102, здравствуйте.

Если номер региона, где Вы прописаны, совпадает с кодом региона на номере автомобиля, то таблички можно сохранить.

Заверять договор у нотариуса не требуется.

Удачи на дорогах!

3 февраля 2021 13:50
Мария-111

Добрый день. Если уже подано заявление в суд на развод супругов, но решения суда еще нет, можно ли оформить договор дарения авто с одного супруга на другого без уплаты налогов? Заранее благодарю.

4 февраля 2021 16:33
Максим

Мария-111, здравствуйте.

Если решение о разводе еще не вынесено, то супруги считаются близкими родственниками. То есть сделки дарения между ними налогом не облагаются.

Удачи на дорогах!

26 февраля 2021 16:42
Денис-235

Здравствуйте,подскажите как грамотно переоформить договором дарения авто на мать,а ездил чтоб я?

26 февраля 2021 21:00
Рифат

Денис-235, добрый вечер.

Либо доверенность, либо внесение в качестве водителя в полис ОСАГО.

1 марта 2021 11:24
Денис-235

Рифат, все документы и страховка на меня, то есть при оформлении мне нужен новый полис ОСАГО на мать и чтобы меня туда вписали?

1 марта 2021 17:06
Рифат

Денис-235, добрый день.

Да, при смене владельца страховой полис считается недействительным.

Вам надо оформить полис осаго от имени владельца и внести свои данные в него.

11 марта 2021 15:54
Роман-244

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если автомобиль был куплен до заключения брака, то возможен ли договор дарения без участия жены? И нужны ли в ГИБДД какие-либо подтверждающие документы?

11 марта 2021 17:59
Максим

Роман-244, здравствуйте.

Участие жены при составлении договора не требуется. В ГИБДД дополнительные документы также не нужны.

Ваша жена не сможет опротестовать сделку, т.к. автомобиль не является совместно нажитым имуществом.

Удачи на дорогах!

12 марта 2021 21:16
Марго-7

Здравствуйте! Я и мой отец живем в разных регионах далеко друг от друга. Он хочет подарить мне автомобиль (не деньги на него, а саму машину)! То есть я сама у себя в городе выберу машину (не с салона, с пробегом), он переведёт деньги продавцу, оформим договор купли-продажи на него. Потом он оформит на меня дарственную.

Как это все правильно сделать? Чтоб ему сюда не приезжать, и мне к нему не ездить. Нужно ли ему регистрировать ее в гибдд на себя сразу после покупки и перед дарением?

13 марта 2021 03:08
Рифат

Марго-7, добрый вечер.

Вам необходима доверенность с правом таких действий. На основании этой доверенности Вы сможете выбрать автомобиль, оплатить его стоимость от имени отца, составить ДКП на его имя.

После Ваш отец оформит Вам дарственную. Регистрация авто в ГИБДД на имя отца не нужна. Вы, на основании договора дарения и ДКП на имя отца, зарегестрируете авто на себя.

18 марта 2021 17:51
Александр-1073

Здравствуйте!

Подскажите такой вопрос пожалуйста!

Если я подарю сестре машину и она продаст ее ранее 3-х лет, какой налог ей нужно будет заплатить? 13% со всей суммы или налоговая будет учитывать стоимость покупки мной машины?

19 марта 2021 04:31
Ирина-269

Бабушка хочет передать мне в собственность свой советский автомобиль: в хорошем состоянии на советских номерах, у авто в наличии только советский техпаспорт. Можем ли оформить договор дарения и какие ещё нужно внести изменения? Я собственноручно вношу себя в техпаспорт?

19 марта 2021 08:02
Рифат

Ирина-269, добрый день.

Процедура собственноручного вноса себя как владельца в техпаспорт советского образца не предусмотрена.

Составьте договор дарения, оплатите госпошлину, обратитесь в ГИБДД для перерегистрации авто. Предоставьте договор, техпаспорт, полис ОСАГО, авто для осмотра. Вам выдадут новый ПТС, авто присвоят новый регистрационный номер, выдадут СорТС.

19 марта 2021 19:40
Максим

Александр-1073, здравствуйте.

В декларации Ваша сестра сможет уменьшить стоимость продажи на сумму, за которую Вы купили автомобиль. Но для этого потребуется Ваш договор о покупке машины.

Уплата налогов при продаже подаренной машины.

Удачи на дорогах!

22 марта 2021 15:55
Юрий-244

Здравствуйте.

Являюсь собственником авто приобретённым в браке, на данный момент в разводе на руках имею только ПТС, а автомобиль, СТС, страховку и ключи забрала бывшая супруга.

Хочу оформить договор дарения авто на знакомого задним числом ( до развода), сможет ли бывшая супруга оспорить его и как после оформления договора забрать законно автомобиль?

22 марта 2021 20:47
Марина-153

Вопрос:- Машина оформлена мне по наследству. Хочу подарить сыну. Нужно ли мне оформить дарение без нотариуса? нужно ли оплачивать налог?

23 марта 2021 09:02
Рифат

Юрий-244, добрый день.

Сможет, посколько автомобиль является имуществом совместно нажитом в браке.

Подарить или продать без согласия жены вы авто не можете.

23 марта 2021 09:04
Рифат

Марина-153, добрый день.

Нет, оформление у нотариуса не потребуется. Вы можете составить договор дарения. Для перерегистрации авто на будущего владельца потребуется ваше право на наследование авто и договор дарения.

2 апреля 2021 13:21
Максим

Марина-153, если Вы подарите машину, полученную по наследству, сыну (близкому родственнику), то налога не будет.

Оформление сделки у нотариуса не требуется.

Удачи на дорогах!

19 апреля 2021 16:36
Елена-357

Отец хочет купить автомобиль и подарить его сыну.После покупки на себя не регистрирует .На основании договора купли-продажи пишет дарственную на сына. Наверное Форму дарственной можно скачать на вашем сайте. Нотариусом заверять не надо. Сын с этой дарственной идет в ГИБДД и оформляет на себя машину. Скажите я правильно мыслю? Или отцу нужно тоже в ГИБДД ее регистрировать. Спасибо.ЖДУ ОТВЕТА

19 апреля 2021 19:55
Максим

Елена-357, все верно, отцу в ГИБДД идти не нужно.

Удачи на дорогах!

26 апреля 2021 11:15
Владимир-478

Добрый день! Подскажите пожалуйста. У нас с братом по 1/2 доли авто. Я хочу оформить авто на себя выкупив у брата его часть. Можно ли оформить договор купли- продажи без нотариуса?

27 апреля 2021 20:27
Максим

Владимир-478, здравствуйте.

Это возможно, нотариус для продажи автомобиля не требуется. Рекомендую Вам изучить статью про то, как оформить куплю-продажу автомобиля.

Удачи на дорогах!

16 мая 2021 00:37
Василий-117

Уважаемые, подскажи пожалуйста. Ситуация: брат(владелец авто по документам) хочет подарить своему близкому родственнику машину, при этом он состоит в браке, жена не против данной процедуры! Вопрос: надо всего лишь оформить акт дарения от лица брата и внести данные самому в ПТС, затем новый владелец на основе данных документов, переоформляет авто на себя? Дополнительные документы согласия жены необходимы? Если да, то какие? Спасибо!

19 мая 2021 19:06
Максим

Василий-117:

1. Да, все верно.

2. В общем случае никакие документы от жены не нужны. Если же семье грозит развод и жена впоследствии может оспаривать сделку, то имеет смысл оформить письменное согласие от ее имени на дарение автомобиля (в свободной форме).

Удачи на дорогах!

21 мая 2021 03:38
Ольга-331

Добрый день. Подскажите пожалуйста, такая ситуация: отец гражданин Казахстана, собирается подарить машину зарегестрированную в Казахстане дочери гражданке РФ. Какую процедуру нужно пройти чтобы поставить машину на учёт у нас в РФ

21 мая 2021 17:24
Максим

Ольга-331, здравствуйте.

В целом никаких проблем быть не должно. Достаточно оформить договор купли-продажи на русском языке и обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля. Если какие-то из имеющихся документов составлены не на русском языке, их нужно дополнить заверенным переводом.

Растаможка автомобиля не требуется, т.к. страны входят в таможенный союз.

Удачи на дорогах!

22 мая 2021 07:37
Елена-366

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Автомобиль был оформлен на отца, он умер. По завещанию в наследство должна вступить мать. Машина эксплуатировалась дочерью. Так как прав у нее нет, да и машина ей не нужна она хочет переоформить авто на дочь. Как я поняла это проще сделать используя договор дарения.

Дело в том что по незнанию (понимаю что незнание закнов не освобождает от ответственности) машина после смерти отца эксплуатировалась, по истечении времени сотрудники ГИБДД соответсвенно остановили и сняли номера и забрали пластик. (о чем составлен протокол изъятия).

По факту автомобиль стоит в гараже без номеров, из документов только оригинал ПТС и протокол изъятия. МРЭО находится в другом районе города. Какие действия в данной ситуации? Возможно ли в данной ситуации оформить договор дарения? И какие шаги нужно предпринять для постановки на учёт? Возможно ли передвижение на этом т/с для прохождения ТО и до МРЭО.

22 мая 2021 10:23
Рифат

Елена-366, добрый день.

При составлении договора дарения у нового владельца автомобиля будет 10 суток в течение которых можно передвигаться на авто для проведения техосмотра, оформления договора ОСАГО, предоставления автомобиля на площадку осмотра в ГИБДД.

22 мая 2021 19:32
Ольга-332

Добрый день! Ситуация такая - хочу переоформить авто на гражданского мужа. Имеем общих несовершеннолетних детей. Как лучше поступить, чтобы не платить налог? Стоимость авто - 850 т. рэ.

22 мая 2021 19:36
Рифат

Ольга-332, добрый день.

Какой срок владения автомобилем?

27 мая 2021 10:45
Алсу-4

Подскажите пожалуйста, мы покупаем авто у "перекупа", оформление договора купли-продажи на моего отца, в тот же день оформляем договор дарения от отца дочери(мне), и с этими двумя договарами едем в гибдд для постановки данного авто на учёт и оформления её на моё имя(дочь), возможно ли такое вообще? Или же необходимо сначала оформить авто в гибдд на отца (на основании договора купли-продажи), поставить её на учёт на его имя, и только потом оформить договор дарения на меня(дочь) и еще раз проделать процедуру постановки постановки на учёт в гибдд (с оплатой всех пошлин и тд) ?

Спасибо большое за ответ!

27 мая 2021 10:53
Рифат

Алсу-4, добрый день.

Регистрация автомобиля в ГИБДД нужна для его эксплуатации. Для перепродажи/дарения регистрировать автомобиль не нужно.

Вы все правильно описали. В ГИБДД нужен владелец автомобиля, в Вашем случае Вы, два договора о купли-продажи автомобиля, между бывшим владельцем и перекупом, перекупом и Вашим отцом и договор дарения от отца на Вас. В ПТС указываете всех трёх собственников, согласно договорам.

Если перекуп продает авто от имени владельца то должен быть ДКП между бывшим владельцем и вашим отцом.

8 июня 2021 12:28
Юлия-207

Добрый день!

Благодарю за полезную статью. Помогите, пожалуйста, разобраться с нюансами. Моя бабушка является получателем наследственного автомобиля, который, после получения документов на наследство, планирует подарить мне. Скажите, пожалуйста, наши действия: на остновании бумаг от нотариуса вписываем ее в ПТС, в этот же день оформляем договор дарения на меня, далее я делаю ОСАГО, вписываю себя в ПТС как нового владельца и еду в ГИБДД регистрировать авто. С собой беру ПТС, СТС, ОСАГО, договор дарения, бабушкины доки на наследство? Данное авто всегда проходило ТО в июле, следовательно, после его регистрации на себя (я планирую заершить эту процедуру в июне), я спокойно прохожу ТО в июле? Заранее благодарю за ответ.

8 июня 2021 21:41
Рифат

Юлия-207, добрый вечер.

Да, все правильно. Не забудьте оплатить госпошлину.

15 июня 2021 13:45
Максим

Юлия-207, здравствуйте.

Если срок действия техосмотра заканчивается в июле, то диагностическая карта продлена на 6 месяцев. То есть техосмотр можно пройти до января 2022 года.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев