Договор дарения автомобиля (дарственная)

Дарение автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.

Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.

На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.

Содержание:

Уплата налогов при дарении автомобиля в 2020 году

Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:

  • муж - жена;
  • отец (мать) - сын (дочь);
  • усыновитель - усыновленный;
  • дедушка (бабушка) - внучка (внук);
  • брат (сестра) - сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).

Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.

Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.

Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.

Дарение автомобиля между дальними родственниками

На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.

Например, несколько распространенных ситуаций:

  • свекровь (свекр) - невестка;
  • теща (тесть) - зять;
  • бывшая жена - бывший муж;
  • гражданская жена - гражданский муж.

При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:

  • Использование договора купли-продажи.
  • Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.

Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).

В данном случае придется:

  • Составить 2 договора дарения.
  • 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.

Налоговая декларация при дарении автомобиля

Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
...
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.

Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.

Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.

Бланк договора дарения автомобиля между родственниками

Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):

Бланк договора дарения автомобиляБланк дарственной на машину

Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.

Примечание. В дарственную не нужно вносить информацию о том, что участники сделки являются близкими родственниками. Сотрудников ГИБДД этот вопрос не интересует.

Образец договора дарения авто

В принципе, оформить дарственную на машину достаточно просто даже не обладая специальными знаниями. Тем не менее я рекомендую воспользоваться образцом договора дарения автомобиля, чтобы ничего не пропустить и не перепутать:

Образец договора дарения автомобиляОбразец дарственной на машину

Образец договора дарения автомобиля родственнику в формате pdf:

Как оформить дарственную на машину в 2020 году?

Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:

1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).

2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.

3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.

4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.

Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.

5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).

6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.

7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе "автомобиль получил".

Нужно ли указывать стоимость автомобиля в договоре?

Указывать стоимость автомобиля в договоре не нужно, данная информация не является обязательной.

Однако на практике иногда происходят следующие случаи. Сотрудник ГИБДД, который не нашел, к чему бы придраться, заявляет водителю, что договор является недействительным, т.к. в нем не указана стоимость машины. В этом случае есть 2 варианта поведения:

  • Сразу же обратиться с жалобой к вышестоящему лицу в ГИБДД.
  • Просто дописать стоимость автомобиля в пункт 1.1 договора.

Случай крайне редкий, однако к нему тоже нужно быть готовым.

Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?

Нотариальное заверение дарственной не требуется и никакого практического смысла оно не имеет.

В принципе, самостоятельное оформление договора дарения не должно вызвать никаких сложностей. Однако на этом передача прав собственности на автомобиль не завершена.

Внесите данные нового собственника в паспорт транспортного средства (ПТС), а также поставьте подпись прежнего собственника в соответствующей графе.

И только после этого можно отправляться на регистрацию автомобиля в ГИБДД. При этом присутствие дарителя в подразделении не требуется.

Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников
Последнее обновление: 19 мая 2020
Раздел: Автомобили
Читать все комментарии
19 сентября 2019 22:14
Максим

Лариса, здравствуйте.

В данном случае машину рационально продать по договору купли-продажи.

Что касается суммы, то если машина находится в собственности 9 лет, то имеет смысл назначить цену, близкую к рыночной. Чтобы в случае необходимости впоследствии без проблем продать машину.

Если машина находилась в собственности 9 лет, то налога не будет. Налог с продажи автомобиля в 2019 году.

Удачи на дорогах!

19 сентября 2019 22:18
Максим

Лилия, здравствуйте.

Рекомендую Вам изучить статью про обмен номерами между машинами.

В первую очередь нужно, чтобы обе машины принадлежали одному владельцу. То есть либо Вы должны купить новую машину для сына, либо должны продать/подарить ему имеющуюся. После этого можно будет перевесить нужные номера.

В целом все выглядит так. А по факту нужно смотреть, возникнут ли налоги при тех или иных сделках передачи машин.

Удачи на дорогах!

21 сентября 2019 22:30
Эля-1

Думаем об оформлении дарственной на авто(сын-матери)Нужен ли для этого осмотр авто на площадке Гибдд перед регистрацией?

23 сентября 2019 21:52
Максим

Эля, нужен. При смене собственника осмотр обязателен.

Удачи на дорогах!

10 ноября 2019 20:51
Геннадий-54

Здравствуйте, у меня ситуация такая :

Сколько раз придётся ходить в гибдд при следующей цепочке я - жена, потом жена - её родной сестре, а потом её сестра - своему мужу. И надо ли будет платить налог. Спасибо.

10 ноября 2019 22:12
Рифат

Добрый вечер. Если Вы собираетесь при продаже ставить и снимать авто с учета, то при каждом регистрационном действии (Вы - жене, жена - сестре). А если авто будет продаваться по договору купли продаже то один раз. В ПТС отмечаете смена собственника (купля/продажа) и составляете договор купли продажи по цепочке. Вы - жене, жена - сестре и так далее. У последнего покупателя при постановке авто на учет в ГИБДД должны быть все договора купли/продажи. (по цепочке)

11 ноября 2019 06:12
Геннадий-54

Если я правильно понял, то можно один раз, главное что бы у него на руках были все договора дарения?. Лишние записи в птс не нужны.

11 ноября 2019 10:33
Рифат

Да. Между родственниками должны составляться договора дарения авто, и в птс надо вносить сведения о изменения владельца.

11 ноября 2019 19:53
Алексей-567

Здравствуйте! Купил автомобиль по договору КП, ещё на учёт не ставил. Срок терпит. Тем не менее хочу поставить авто на учёт на маму. могу я сделать договор дарения автомашины, а в основании договора дарения указать договор КП между мной и прежним собственником?

13 ноября 2019 20:22
Александр-208

Здравствуйте. Меня интересует срок годности дарственной от руки, можно ли её написать сегодня, а через год дочь оформит машину на себя ?

14 ноября 2019 22:20
Максим

Алексей, здравствуйте.

Что такое "основание договора дарения"?

Вы можете подарить автомобиль маме и зарегистрировать на ее имя.

Удачи на дорогах!

14 ноября 2019 22:21
Максим

Александр, здравствуйте.

Это возможно, никаких проблем в целом быть не должно.

Удачи на дорогах!

17 ноября 2019 12:39
флорида

Здравствуйте. Можно ли оформить договор -купли продажи маме, а ездить самому.И потому не переоформлять птс и регистрацию?

17 ноября 2019 21:01
Рифат

Добрый вечер. Не совсем понятна формулировка вопроса. Договор купли/продажи: Вы собираетесь приобрести авто,оформив его на маму? Тогда будет достаточно вписать Вас в "страховку". Либо Вы хотите переоформить имеющееся авто? Уточните.

21 ноября 2019 11:27
Сергей-832

Здравствуйте. Дочь вышла замуж и сменила фамилию и паспорт, но изменения в ПТС не внесла. Может она передать свой автомобиль мне по договору дарения? Как нам быть в этой ситуации?

21 ноября 2019 12:30
Максим

Сергей, здравствуйте.

Просто оформите договор дарения. В качестве дарителя укажите дочь (ее новую фамилию). При обращении в ГИБДД дополнительно возьмите с собой копию свидетельства о регистрации брака, подтверждающую смену фамилии.

Удачи на дорогах!

23 ноября 2019 18:34
Андрей-523

Здравствуйте!

После смерти моей жены, автомобиль, зарегистрированный на нее, по наследству в равных долях, 13, отошел теще, мне, как мужу, и несовершеннолетней дочке.

Теща готова подарить свою долю. Либо мне, либо дочке.

Вопрос: как лучше оформить дарственую на меня или на дочку, чтобы избежать лишних финансовых затрат и иметь возможность беспрепятственно продать автомобиль при необходимости?

25 ноября 2019 19:23
Светлана-173

Здраствуйте! Есть ли минимальная сумма стоимости авто с которой не нужно платить налог или же налог платится в любом случае, даже при стоимости авто в 40 000 руб

2 декабря 2019 12:37
Максим

Андрей, здравствуйте.

Вы и теща не являетесь близкими родственниками, то есть дарение автомобиля Вам повлечет налог в размере 13% от стоимости доли автомобиля.

Возможно, в описанной ситуации будет более выгодно продать долю в автомобиле. Укажите примерную стоимость автомобиля а также то, когда он был куплен женой и за сколько. Попробуем найти оптимальный вариант.

Удачи на дорогах!

2 декабря 2019 12:44
Максим

Светлана, здравствуйте.

Вы имеете в виду сделку дарения или вообще все сделки? Существует вычет в размере 250 000, который можно использовать при продаже автомобиля (раз в год). То есть при продаже за сумму до 250 000 налог не платится.

Этот вопрос более подробно рассмотрен в статье "Налог с продажи автомобиля".

Удачи на дорогах!

16 января 2020 13:25
Дмитрий-564

Добрый День! Покупаю новый автомобиль в салоне, старый сдаю в трейд-ин. Загвоздка в том что старый автомобиль оформлен на маму, соответственно новый автомобиль по условиям трейд-ин тоже необходимо приобретать на ее имя. Вопрос: можно ли сразу после покупки нового автомобиля оформить дарственную на мое имя и зарегистрировать в ГБДД сразу на меня. и обязательно ли маму вписывать в ПТС,

16 января 2020 15:18
Рифат

Дмитрий-564,

Добрый день.

Да, сначала владельцем (покупателем) авто становится Ваша мама. На маму оформляют договор купи/продажи, указывают в ПТС как законного владельца авто. На этом основании она сможет подарить Вам свой автомобиль. В ГИБДД Вы, на основании договора дарения, зарегистрируйте авто на себя. Договор ОСАГО оформляйте на себя после "дарственной". В ГИБДД понадобится договор купли/продажи авто на маму.

20 января 2020 14:55
Максим

Дмитрий-564, здравствуйте.

Ваша мама может подарить автомобиль Вам сразу же после его приобретения. После этого Вы зарегистрируете его в ГИБДД.

ПТС для продажи будет оформлять автосалон и Вашу маму сотрудники в этот документ внесут. То есть дополнительное поле будет занято.

Удачи на дорогах!

28 января 2020 21:41
Никита-53

Добрый вечер.Пришел с армии ,отец подарил машину стоимостью 250000,как переоформить на меня без лишних затрат?

28 января 2020 22:34
Рифат

Никита-53,

Добрый вечер.

Заключите договор дарения. Оформите договор ОСАГО (на Вас). Оплатите госпошлину, обратитесь в ГИБДД для совершения регистрационных действий.

29 января 2020 18:00
Максим

Никита-53, что именно Вы подразумеваете под лишними затратами?

Вам в любом случае придется купить ОСАГО и оплатить госпошлины перед обращением в ГИБДД. Госпошлины можно оплатить со скидкой 30 процентов при записи через Госуслуги.

Удачи на дорогах!

31 января 2020 21:46
Наталья-251

Здравствуйте! подскажите пожалуйста нужно ли будет покупать новый ОСАГО при заключении договора дарения- смена собственника (отец дарит сыну). в действующий полис ОСАГО вписаны оба, срок действия полиса еще не истек, спасибо!

31 января 2020 22:49
Максим

Наталья-251, здравствуйте.

Можно попробовать обратиться в страховую компанию и попросить заменить собственника автомобиля в имеющемся договоре. Читатели pddmaster.ru писали, что такая схема работает.

Ну а если откажут, то нужно будет приобрести новое ОСАГО, а за неиспользованный период старого полиса вернуть часть денег.

Удачи на дорогах!

31 января 2020 23:14
Рифат

Наталья-251,

Добрый вечер.

Положение Банка России от 19.09.2014 N 431-П (ред. от 08.10.2019)

Глава 1. Порядок заключения, изменения, продления, досрочного прекращения договора обязательного страхования.

1.9. ... Замена транспортного средства, указанного в страховом полисе обязательного страхования, изменение срока страхования, а также замена страхователя не допускаются.

Максим указал второй вариант. Оформить новый полис ОСАГО, на сына, на основании договора дарения прекращение действия "старого" полиса, возврат части денежных средств.

2 февраля 2020 20:23
Денис-208

Здравствуйте. В апреле 2020 года получаю права. Муж (не родной дедушка) моей родной бабушки хочет подарить мне свой автомобиль. В связи с этим несколько вопросов:

1. Что лучше: договор купли-продажи или договор дарения?

2. Если оформлять договор дарения, можно ли занизить оценочную стоимость автомобиля, чтобы выплатить меньший налог?

3. Можно ли заключить такой договор до получения прав? А уже при получении прав, оформить в ГИБДД автомобиль на себя.

Посоветуйте, пожалуйста, максимально правильное решение в данном вопросе. Заранее спасибо.

3 февраля 2020 10:54
Рифат

Денис-208,

Добрый день.

Два договора дарения. Муж (дедушка) дарит жене (бабушке) свой автомобиль. Бабушка (родная Вам) дарит Вам авто, подаренный дедушкой. (налог 0) Вы в ГИБДД регистрируете на себя подаренное авто.

Наличие в/у не влияет на право приобретения/регистрации т/с. Вы не сможете управлять данным авто до получения в/у. ОСАГО оформите на себя (как на собственника). Если ОСАГО с ограничением водителей то надо будет указать водителя допущенного к управлению.

ЗЫ: После оформления договора дарения Вы обязаны зарегистрировать т/с в течении 10 суток. Либо по прошествии двух месяцев и 10 дней. (во избежания штрафов)

5 февраля 2020 22:27
Максим

Денис-208, здравствуйте.

1. Лучше договор купли-продажи или, как выше предложил Рифат, два договора дарения (муж - бабушка, бабушка - Вы).

2. В договоре дарения стоимость вообще не указывается. Эту информацию Вам нужно будет впоследствии указать в налоговой декларации. А если налоговая со стоимость не согласится, то надо будет как-то ее обосновать.

3. Можно, наличие прав на вождение никак не влияет на права на собственность. Автомобиль можно зарегистрировать и не имея прав, просто управлять им должен другой водитель.

Удачи на дорогах!

9 февраля 2020 07:25
Владислав-59

Можно ли оформить дарственную на автомобиль с иностранными номерами? Автомобиль зарегистрирован в Армении на другого человека,он мне его дарит,я езжу по генеральной доверенности, через 5лет поставить на российский учёт я в принципе могу сам. Такая схема возможна?

9 февраля 2020 14:53
Рифат

Владислав-59,

Добрый день.

Т/с в данный момент где находится? Если в РФ то у лица ввозившего данное т/с есть обязательство о обратном вывозе.

Или т/с находится на территории Армении и Вы сами его сюда пригоните?

9 февраля 2020 15:47
Владислав-59

Владелец гражданин РФ, автомобиль находится в РФ. Я езжу по генеральной доверенности. Если он дарственную делает мне,получается сам владелец не нужен мне в Армении для переоформления?

9 февраля 2020 16:49
Рифат

Владислав-59,

Добрый вечер.

Почитайте : Авто с Армянскими номерами в России

10 февраля 2020 15:22
Максим

Владислав-59, данный вопрос имеет смысл уточнить в законодательстве Армении.

Например, в России раньше требовалось присутствие предыдущего собственника при регистрации проданного/подаренного автомобиля, а сейчас не требуется.

Удачи на дорогах!

13 февраля 2020 06:03
Владислав-59

Всем спасибо за ответы!

19 февраля 2020 08:43
Мария-94

Здравствуйте, а договор дарения между двоюродными братьями возможен?

19 февраля 2020 17:59
Максим

Мария-94, здравствуйте.

Сам по себе договор возможен, но налог одаряемому придется заплатить со всей стоимости автомобиля (т.к. участники не являются близкими родственниками). Так что сделку нельзя назвать оптимальным выбором.

Удачи на дорогах!

20 марта 2020 20:05
Денис-215

А ничего, что начало этого закона:

"доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом."

за исключением транспортных средств!

23 марта 2020 18:17
Владимир-270

Денис-215, рассмотрим цитату полностью:

"Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками …"

Иное - это вторая фраза настоящего п.18.1 про родственников.

Итак, для нашего случая, в переводе с юридического на русский:

С подарка налоги не платят (за исключением подаренного ТС). Если подарили ТС - извольте заплатить. Но если-таки ТС подарено близким родственником, то и с этого подарка налог не платится.

16 апреля 2020 17:15
Елена-303

Добрый день. Бывший муж через договор дарения переоформляет машину на сына. Потом сын хочет ее продать. Он попадает на какой нибуть налог? И на какой? На сколько в денежном эквиваленте?

Заранее спасибо.

16 апреля 2020 19:24
Рифат

Елена-303, добрый вечер.

Если срок владения т/с будет менее трёх лет то 13 процентов от стоимости авто согласно ДКП.

22 апреля 2020 10:05
Иван-121

Приветствую.Скажите а где указать в договоре Дарения родство?Сын дарит машину матери.Я к тому,как налоговая будет индентифицировать дарителя и одоряемого???

23 апреля 2020 13:30
Максим

Елена-303, здравствуйте.

Размер налога будет зависеть от:

1. Стоимости продажи автомобиля.

2. От стоимости покупки автомобиля Вашим бывшим мужем и от наличия договора о покупки автомобиля.

Если Вы напишите, за сколько Ваш муж купил машину ранее, есть ли у Вас доступ к договору о покупке и за сколько сын планирует машину продать, то можно будет подобрать оптимальный вариант сделки.

Удачи на дорогах!

23 апреля 2020 13:32
Максим

Иван-121, родство в договоре указывать не нужно. И даже если Вы его укажите, это абсолютно ничего не изменит.

Если у налоговой будут вопросы, они пришлют письмо с требованием дать разъяснения. В этом случае надо будет сходить к ним и показать свидетельство о рождении, подтверждающее степень родства.

Обычно такие вопросы не возникают.

Удачи на дорогах!

29 апреля 2020 22:09
Анна-176

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы с сестрой и мамой вступили в наследство на автомобиль, можно ли перед оформлением в гаи сестра и мама напишут дарственные на меня и тогда машину оформить сразу на одного собственника?

30 апреля 2020 14:40
Рифат

Анна-176, добрый день.

Можно. Либо дарственную либо согласие на право владения.

30 апреля 2020 17:41
Максим

Анна-176, здравствуйте.

В целом такой вариант возможен. Однако если Вы изначально неправильно оформите сделку, то потом придется заплатить налоги.

Пример. Человек, который ранее владел автомобилем, купил его в январе 2019 года за 3 000 000 рублей. Каждому из наследников досталась доля, условно равная 1 000 000 рублей. Если сестра и мама подарят свои доли второй сестре, то эта сделка облагаться налогом не будет.

Однако при последующей продаже машины второй сестрой для получения налогового вычета она сможет воспользоваться только документально подтвержденными расходами предыдущего собственника. То есть, вычет будет равен только 1/3 стоимости машины.

При продаже машины за 2 500 000 рублей размер налога составит (2 500 000 - (3 000 000)/3) * 0.13 = 195 000 рублей.

Так что отнеситесь к сделке внимательно.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев