Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2019 году

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2018 года и владел им до этого менее 3-х лет ("Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?").

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2018 год подается до 30 апреля 2019 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2018 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Инструкция по заполнению декларации

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы "Декларация 2018"

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Программа Декларация 2018 на сайте налоговой

Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2018.msi". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2018". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку "Декларация 2018".

Выбор типа декларации

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации - 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

Получение кода налоговой

На данной странице нажмите на поле "Адрес", а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Код налоговой

Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2018".

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы "Муниципальное образование").

4. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".

Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения - "Адрес". Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2018":

Вкладка Доходы

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Ввод данных покупателя

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".

Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":

Сведения о доходе

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле "Код дохода" - 1520.
  • в поле "Сумма дохода" - стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле "Код вычета":
       903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
       906 - Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле "Сумма вычета" введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле "Месяц получения дохода" введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку "Да". На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Источник выплаты

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:

Сведения о зарплате

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Налоговые вычеты

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант - подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2019 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников
Последнее обновление: 17 января 2019
Раздел: Автомобили
Читать все комментарии
18 марта 2019 18:19
ольга-227

здравствуйте

если машина была в собственности меньше трех лет, продана в январе 2018 года, а за 2018г справок о доходе нету, т.е. на работе официально не оформлен, что делать?

18 марта 2019 19:38
Артем-103

Что делать если не сохранился не договор покупки автомобили , не договор продажи

20 марта 2019 21:15
Максим

Ольга, здравствуйте.

В данном случае в декларацию нужно включить информацию только о тех доходах, которые фактически имели место. То есть если Вы не работали, то в декларацию нужно вписать только доход от проданного автомобиля.

Удачи на дорогах!

20 марта 2019 21:15
Максим

Артем, какова стоимость покупки и стоимость продажи машины?

21 марта 2019 18:33
Виталий-129

владел мотоциклом менее 3 лет, покупал за 120 000 - договора покупки потерял, договор продажи есть - продавал за 110 000 - код вычета 906 - техника дешевле 250 000 - договор купли мне НЕобязательно иметь я так понимаю при подаче декларации как тут написано в инструкции, или обязательно ехать в ГИБДД - получить договор и потом только подавать спасибо, ставил на учёт мотоцикл в другом городе

21 марта 2019 22:14
Максим

Виталий, при использовании вычета 906 договор о покупке мотоцикла не потребуется.

Удачи на дорогах!

21 марта 2019 22:20
Анна-141

Подскажите, если к нулевой 3ндфл по коду 903 (сумма 600тр) не приложу договор продажи авто, это критично? Договор о покупке при этом есть, продан без дохода. Может ли налоговая затребовать договор или наложить штраф?

22 марта 2019 11:23
Руслан-77

Такой вопрос не остался договор когда покупал и когда продавал.покупателя сейчас не найти и что делать?

22 марта 2019 19:37
Ирина-190

Здравствуйте! Приобрела машину в июле 2017г за 375000. Продала в феврале 2018 за 350000. Пришло уведомление о предоставлении налоговой декларации до 03.05.2019. Первый раз сталкиваюсь с такой проблемой, до этого тоже были машины в пользовании менее 3-х лет и никакой декларации не запрашивали. Как мне предоставить эту декларацию, если у меня не сохранилось ни договора купли авто, ни договора продажи?

23 марта 2019 16:16
Дмитрий-480

Здравствуйте,жена владела авто меньше 3х лет, в 2017 продала за 95000р., декларацию не подавала, так как не знала, если сейчас подать декларацию, какие будут штрафы?

24 марта 2019 18:30
Максим

Анна, теоретически у Вас могут потребовать предоставить договор, однако такое происходит далеко не всегда. Если есть возможность, сделайте копию договора (у покупателя) и приложите ее.

Удачи на дорогах!

24 марта 2019 18:31
Максим

Руслан, Ирина, подайте декларацию без приложения договора. Однако будьте готовы к тому, что впоследствии от Вас потребуют предоставить недостающие документы.

Можете проконсультироваться в Вашей налоговой по поводу того, как лучше поступить в данном случае.

Удачи на дорогах!

24 марта 2019 18:33
Максим

Дмитрий, здравствуйте.

В данном случае вычет перекрывает стоимость автомобиля, т.е. налог платить в любом случае не придется. Штраф за несвоевременное предоставление декларации - 1 000 рублей.

Удачи на дорогах!

24 марта 2019 21:01
Маргарита-18

Максим ,добрый вечер. Авто куплено за 115, продано 100 тысяч. Студентка ,но работала весь год. Для декларации надо запрашивать из бухгалтерии справку 2-ндфл ? Или можно обойтись без нее ? Бухгалтерия неадекватная , лишний раз туда идти не хочется .

Есть ли недорогие конторы по заполнению такой декларации ?

Спасибо Максим .

24 марта 2019 21:23
Максим

Маргарита, здравствуйте.

Если Вы подаете декларацию только из-за продажи автомобиля, то справку 2-НДФЛ брать не нужно.

Инструкция по заполнению декларации приведена в этой статье. Заполнить ее самостоятельно будет быстрее, чем искать занимающуюся этим контору и ехать туда.

Удачи на дорогах!

26 марта 2019 20:47
Александр-786

Пытался подать декларацию 3НДФЛ, из за продажи авто, столкнулся с проблемой:

Если воспользоваться официальным сайтом налоговой и заполнять там онлайн, при выборе кода 1520, вкладку "информация об объекте" пройти невозможно. В выпадающем списке отсутствует информация о ТС и подобных вещах. Только недвижимое имущество.

Программу установить не могу ибо MAC.

27 марта 2019 09:49
Асылжан

Добрый день! подскажите пожалуйста, мама купила машину, потом переоформила её на меня путем договора дарения. Потом я ее продал. Всё это в течении одного года. Какую декларацию нужно подавать мне? И сколько я должен заплатить. И должна ли подавать декларацию мама?

27 марта 2019 16:55
Максим

Александр, обратитесь по данному вопросу в службу поддержки сайта налоговой. Как правило, они отвечают довольно оперативно.

Удачи на дорогах!

27 марта 2019 16:57
Максим

Асылжан, здравствуйте.

1. 3-НДФЛ.

2. Вам нужно заплатить: ([стоимость продажи машины] - 250 000) * 0,13.

3. Мама подавать декларацию не должна, т.к. доходов она не получала.

Удачи на дорогах!

29 марта 2019 22:35
Роман-190

Добрый день.

Я купил мотоцикл за 750к в салоне, и на следующзий год продал его за 600. Получается дохода на него нет. Как правильно заполнить декларацию. Выбираю физ лицо - покупателя. Пишу доход 600к, налоговый вычет 903, сумма вычета 600к ? Так нужно заполнять при условии, что имеется ДКП с покупкой мото и продажей за эти суммы. И в таком случае ничего платить не придется ?

29 марта 2019 22:43
Максим

Роман, здравствуйте.

Все верно, именно так и заполните декларацию. Налога не будет.

Удачи на дорогах!

30 марта 2019 10:09
Роман-190

Спасибо!

А если дкп о моей покупке мото - нет, но есть сканы документов из салона, где прописаны суммы и моя фамилия, в таком случае их устроит ?)

30 марта 2019 16:28
Олег-193

В окне источники выплат, если я сдал машину в трейд ин , указывать название салона? И надо ли заполнять в этом окне другие поля?

31 марта 2019 19:14
Радион-2

Здравствуйте! Если купил по ДКП за 10 тысяч, а продал за 100 тысяч. Менее 3 лет. Платить 13% с 90 тысяч???

1 апреля 2019 21:40
Светлана-156

Здравствуйте. В 2017 году приобрела автомобиль за по дкп за 10 тыс. руб. В 2018 году продала его за 250 тыс. руб. Потом в 2018 году приобрела машину по дкп за 249 тыс. и продала ее в 2018 за 150 тыс. по дкп. Надо ли мне платить налог? И сколько заполнять деклараций?

1 апреля 2019 22:14
Максим

Роман, этот вопрос лучше уточнить в налоговой.

Попробуйте получить в автосалоне копию договора купли-продажи. Такого документа должно быть достаточно.

Удачи на дорогах!

1 апреля 2019 22:15
Максим

Олег, нужно указать наименование юридического лица, которому передана машина (не всегда оно совпадает с названием салона). Остальные данные, если они у Вас есть, также следует ввести в данное окно.

Удачи на дорогах!

1 апреля 2019 22:16
Максим

Радион, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 100 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

1 апреля 2019 22:18
Максим

Светлана, здравствуйте.

Рекомендую Вам прочитать статью "Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год".

Для первой машины используйте вычет 906 в размере 250 000 рублей, для второй - вычет 903 в размере 150 000 рублей. К декларации приложите договор о покупке второй машины. Декларация должна быть одна.

Удачи на дорогах!

1 апреля 2019 22:27
Светлана-156

Спасибо. А ещё можете подсказать, я не присутствовала пои продаже машины, (муж продавал) и в дкп он поставил свою подпись и если я приложу дкп с его подписью будут ли проболемы? Это проверяют?

2 апреля 2019 13:35
Анастасия-102

А если я продала на 20000 дороже, чем купила, то % платить с этой разницы надо?

2 апреля 2019 15:07
Константин-110

"Наименование объекта" - отсутствуют транспортные средства. Одни дома, комнаты и земельные участки. Голову сломал!

2 апреля 2019 22:17
Максим

Светлана, к сожалению, точно ответить на Ваш вопрос я не могу. В любом случае Вы можете сказать, что такую подпись поставили именно Вы. Если в остальном договор составлен верно (от Вашего имени), то проблем быть не должно.

Удачи на дорогах!

2 апреля 2019 22:21
Максим

Анастасия, если сумма покупки машины превышает 250 000 рублей, то платить налог нужно именно с разницы. То есть 2 600 рублей.

Удачи на дорогах!

2 апреля 2019 22:23
Максим

Константин, на какой вкладке или в каком окне Вы встретили подобное поле?

3 апреля 2019 01:03
Лидия-12

Здравствуйте! Машина в собственности менее трех лет, в августе 2018 продана по договору купли продажи за 1000000руб., есть также договор на покупку авто в размере 1360000руб. При заполнении декларации раздела сведения о доходах ставлю код вычета 903, сумму дохода 1млн, сумму расхода ставлю 1млн360р и пишет что сумма вычета превышает сумму дохода, хотя на сайте написано что 903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена. Как быть подскажите

3 апреля 2019 01:37
Анастасия-102

А если после этого купили другую машину - дороже, это надо показывать?

4 апреля 2019 15:11
Максим

Лидия, здравствуйте.

Нужно указать сумму расхода 1 000 000 рублей.

Удачи на дорогах!

4 апреля 2019 15:12
Максим

Анастасия, за следующую машину нужно будет отчитаться после того, как она будет продана. К текущей декларации она не относится.

Удачи на дорогах!

6 апреля 2019 15:16
Альбина-16

Возник вопрос по заполнению графы «Доходы полученные в РФ@ по кодам 903 и 906.

Я купила авто и при покупке указали сумму 190000, через 2 года при продаже написали сумму 249000 ( на тот момент не помнили за сколько взяли )

Как нам быть в этом случае?

Какой код указывать или нужно оба кода вписать ?

Если оба кода, то получается разница в 59000, а значит был доход и возможно придётся платить 13% от прибыли?

10 апреля 2019 14:47
Максим

Альбина, используйте вычет 906 в размере 249 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

12 апреля 2019 09:34
Ольга-233

Здравствуйте, скажите пожалуйста, если договоры покупки и продажи не сохранились, стоимость покупки 30 000, продажи 45000 руб. менее 3х лет в пользовании, какую сумму придётся заплатить,и как лучше заполнить 3-НДФЛ?

12 апреля 2019 15:17
Максим

Ольга, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 45 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

17 апреля 2019 06:26
Наталья-218

Здравствуйте! Вот мы продали машину . Покупали за 270 тысяч, продали за 295. Договора покупки не осталось. А в налоговую его все равно придётся предоставить, как быть?

17 апреля 2019 14:34
Максим

Наталья, здравствуйте.

Либо восстановите договор, либо воспользуйтесь вычетом 906 в размере 250 000 рублей.

В первом случае размер налога (295 - 270) * 0.13 = 3,25 тыс. рублей.

Во втором (295 - 250) * 0.13 = 5,85 тыс. рублей.

Удачи на дорогах!

17 апреля 2019 23:38
Анастасия-102

А для того, чтобы получить вычет, надо предоставить 2 ндфл, правильно? А если я в декретном отпуске, это не влияет?

18 апреля 2019 00:34
Максим

Анастасия, если Вы подаете декларацию только в связи с продажей автомобиля, то справку 2НДФЛ можно не брать и соответствующие данные в декларацию не вносить.

Удачи на дорогах!

18 апреля 2019 13:46
Аман-1

Здравствуйте сколько я должен заплатить налог если я купил машину за 560т а продал 490

18 апреля 2019 16:52
Максим

Аман, здравствуйте.

Если в декларации воспользоваться вычетом 906 в размере 490 000, то налога не будет.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев