Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2020 года и владел им до этого менее 3-х лет ("Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?").

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2020 год подается до 30 апреля 2021 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Инструкция по заполнению декларации

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы "Декларация 2020"

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Программа Декларация 2020 на сайте налоговой

Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2020.msi". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2020". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку "Декларация 2020".

Выбор типа декларации

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации - 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

Получение кода налоговой

На данной странице нажмите на поле "Адрес", а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Код налоговой

Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2020".

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы "Муниципальное образование").

4. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".

Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения - "Адрес". Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2020":

Вкладка Доходы

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Ввод данных покупателя

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".

Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":

Сведения о доходе

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле "Код дохода" - 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле "Сумма дохода" - стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле "Код вычета":
       903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
       906 - Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле "Сумма вычета" введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле "Месяц получения дохода" введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку "Да". На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Источник выплаты

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:

Сведения о зарплате

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Налоговые вычеты

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант - подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Обновлено: 2 февраля 2021
Раздел: Автомобили
Об авторе:
Максим Калашников
-
эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru).
Читать все комментарии
11 июля 2020 11:12
Анастасия-120

Доброго дня.

Подаем нулевую декларацию, так как автомобиль находился в собственности менее 3-х лет. Купили за 640 000, продали за 500 000. К сожалению, утеряны платежные документы при покупке, но есть ДКП, акт приема-передачи. Для ИФНС этих документов недостаточно, требуют подтверждающие документы. Подскажите, как можно выйти из этой ситуации? Заранее спасибо.

12 июля 2020 22:45
Максим

Анастасия-120, здравствуйте.

В принципе, есть 2 варианта:

- найти недостающие документы в организации, где была приобретена машина;

- написать жалобу начальнику налоговой (а затем в суд) по поводу того, что от Вас незаконно требуют дополнительные документы.

Можно попробовать и то, и то.

Удачи на дорогах!

14 июля 2020 16:19
Диля-1

Здравствуйте. Я отдала авто в трейд-ин взамен новой. Кого указывать в договоре? Автокомплекс или физ лицо

14 июля 2020 19:25
Рифат

Диля-1, добрый вечер.

Указать надо того с кем Вы заключили договор.

5 августа 2020 23:25
Светлана-192

Здравствуйте. Были проданы 2 машины в 18 и 19 году. Сегодня позвонили из налоговой и сказали что нужно подать декларацию. Договоров ни на покупку ни на продажу этих авто не сохранили. Владельцев сейчас тоже найти не сможем. Что можно сделать?

7 августа 2020 19:23
Максим

Светлана-192, здравствуйте.

Можно подать декларацию без договоров, сумму продажи записать по памяти. Для уменьшения налогооблагаемой базы воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (и в 2018, и в 2019 году).

Удачи на дорогах!

9 августа 2020 05:14
Герман-13

Сдал машину в трейдин в 2018г, декларацию так и не подал, сумма продажи составила меньше 250тыс, сейчас только записался на визит в налоговую, чтобы подать декларацию. Будет большой штраф? Прошел уже год почти с нужного срока подачи декларации

9 августа 2020 06:31
Рифат

Герман-13, добрый день.

Какой срок владения авто, более трёх лет?

13 августа 2020 15:18
Максим

Герман-13, если Вы в декларации воспользуетесь налоговым вычетом и получится, что сумма налога равна 0, то штраф составит 1 000 рублей.

Удачи на дорогах!

13 октября 2020 19:31
Екатерина-156

Здравствуйте, я правильно понимаю. Если машину купили за 500 000, а продали за 100 000. Декларация будет нулевая и ни какой налог платить не надо, тк по факту прибыли не было?

14 октября 2020 11:01
Анна-186

Здравствуйте. Я в июне 2019 года купила себе ладу калину за 180 000. В мае 2020 года её продала за 150 000. Нужно ли мне подать на неё декларацию. Заранее спасибо

14 октября 2020 16:13
Рифат

Анна-186, добрый день.

Посколько время владения менее трёх лет то декларацию подать надо.

19 октября 2020 13:19
Максим

Екатерина-156, здравствуйте.

Да, все верно, но декларацию следует оформить.

Удачи на дорогах!

27 октября 2020 14:33
Александр-1012

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, продал авто в 2019 г. декларацию забыл подать. Что делать и какой штраф меня ждет? Спасибо

27 октября 2020 15:13
Рифат

Александр-1012, добрый день.

Если срок владения авто более трёх лет декларацию подавать не надо.

29 октября 2020 19:51
Максим

Александр-1012, здравствуйте.

Вы можете подать декларацию сейчас. При этом если налога при продаже не было (один из вычетов полностью покрывал стоимость продажи машины), то максимальный штраф - 1 000 рублей.

Удачи на дорогах!

24 ноября 2020 23:53
Станислав-55

Добрый день! А если я купил автомобиль 20 ноября 2017 года, и потом продал его 20 ноября 2020 года, это ведь считается уже как владение 3 года и налог не платится?

27 ноября 2020 14:43
Максим

Станислав-55, здравствуйте.

На практике я бы так рисковать не стал, проще подождать пару дней, чем впоследствии доказывать свою правоту в налоговой.

Что касается в ситуации в целом, то в случае продажи в ту же дату через 3 года машина может находиться в собственности как больше 3-х лет, так и меньше 3-х лет. Поэтому ориентироваться следует по времени заключения каждого из договоров.

Удачи на дорогах!

19 декабря 2020 20:45
Гузаль-1

Здравствуйте,я продала машину 02,08,2019г владела ею с 07.11,2015 г это же больше чем 3 года владения,но мне почему-то пришел штраф за не предоставление декларации за 2019 год,да еще и сумма 1400 руб пришла на электронную почту.

20 декабря 2020 09:04
Рифат

Гузаль-1, добрый день.

Переадресуйте этот вопрос в налоговую инспекцию. Там дадут более подробную информацию о задолженности.

20 декабря 2020 11:29
Гузаль-1

Спасибо!

22 декабря 2020 17:13
Максим

Гузаль-1, здравствуйте.

Возможно, Вас просят отчитаться не за автомобиль, а за иные доходы. В любом случае дополнительную информацию нужно получить в налоговой инспекции.

Удачи на дорогах!

19 января 2021 16:13
Aлександр-1038

Здравствуйте!

Подскажите нужно ли подавать декларацию если авто приобретал 11.02.2017 (за 700тыс.р.), а продал 10.03.2020 (за 400тыс.)?

Спасибо.

19 января 2021 18:32
Максим

Aлександр-1038, здравствуйте.

Нет, не нужно, т.к. автомобиль находился в собственности больше 3-х лет.

Удачи на дорогах!

3 февраля 2021 08:56
Надежда-80

Здравствуйте, автомобиль приобретен за 400 тыс., а продан за 380 тысяч (документы продажи и покупке есть) налог же будет "0" ? Срок пользования меньше 3 лет. Спасибо

3 февраля 2021 10:15
Рифат

Надежда-80, добрый день.

Да, поскольку Вы не получили прибыль при продаже авто.

Но декларацию подать надо.

8 февраля 2021 21:21
Мария-112

Добрый день! Не понимаю, нужно ли мне заполнять декларацию. Покупала машину за 10 000 рублей(старый додж), потом ее починила, пользовалась менее 3х лет и продала за 130 000 рублей. Как будут высчитывать сумму? или нужно обратиться в фнс лично и написать "объяснение" ? Подскажите, как поступить, спасибо!

8 февраля 2021 23:23
Рифат

Мария-112, добрый вечер.

Налоговую декларацию надо подать поскольку Вы владели авто менее трёх лет. Так же надо оплатить налог на прибыль, поскольку Вы поимели выгоду с перепродажи авто. Налог можно уменьшить на сумму вычета.

9 февраля 2021 15:11
Максим

Мария-112, здравствуйте.

Декларацию следует подать. В тексте используйте вычет 906 в размере 130 000 рублей, в этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

9 февраля 2021 20:39
Лариса-38

Еще необходимо внести в перечень документов информацию о номере телефона, который указывается в декларации.

17 февраля 2021 17:35
Татьяна-259

Добрый день. Автомобиль был в собственности более 3-х лет, тем не менее из налоговой пришло уведомление с требованием подать декларацию. Следует ли подавать декларацию или можно проигнорировать данное уведомление? спасибо.

17 февраля 2021 22:40
Рифат

Татьяна-259, добрый вечер.

Возможно налоговую интересует другой источник дохода.

18 февраля 2021 16:10
Максим

Татьяна-259, здравствуйте.

В данном случае имеет смысл позвонить в Вашу налоговую и уточнить, что именно их интересует.

Удачи на дорогах!

2 марта 2021 20:31
Полина-14

Добрый вечер, машина куплена за 730 тыс продана за 550 тыс, во владении менее 3 лет. Подаём декларацию, но налог не платим, правильно? Все документы есть.

2 марта 2021 22:03
Рифат

Полина-14, добрый вечер.

Да, все правильно.

3 марта 2021 17:51
Юлия-201

Добрый день, владела машиной меньше 3-х лет. Продала в 2020-м дороже чем купила на 50 тыс. Можно ли уменьшить налог за счет вычета за ремонт автомобиля?

4 марта 2021 14:56
Максим

Юлия-201, здравствуйте.

Теоретически можно попробовать. Практически - лучше позвоните в налоговую, куда планируете подавать документы и уточните, примут их или нет.

Удачи на дорогах!

17 марта 2021 22:18
Сергей-1021

Добрый вечер, владение машиной менее 3 лет.Отдана в trade in, за 230000р, перепродана салоном за 280000р. Как отобразить в декларации сделку?

19 марта 2021 16:20
Максим

Сергей-1021, здравствуйте.

У Вас должен быть документ, в котором указано, за какую сумму Вы продали автомобиль. Эту сумму и нужно отразить в декларации.

Если Вы продали машину салону за 230 000, то эту сумму и пишите в декларации. Если продали человеку за 280 000, то в декларации пишите эту сумму.

Удачи на дорогах!

25 марта 2021 18:48
Булат-4

Добрый день! Автомобиль приобретен в Казахстане в августе 2017 года, после чего в октябре 2018 года перегнан в РФ, где с октября 2018 года поставлен на учет в ГИБДД. В декабре 2020 года автомобиль продан. Фактический срок владения составляет более 3 лет, но налоговая требует представить декларацию, ориентируясь на октябрь 2018 года как срок регистрации автомобиля в РФ. Что мне делать в этом случае? ДКП не сохранилось, но в ПТС имеется запись ГИБДД о приобретении мной автомобиля в 2017 году.

25 марта 2021 21:18
Рушания

Добрый день! Подскажите пожалуйста, продала машину в 2020 году, но она была в собственности более 3-х лет (приобретена в 2016 году). Сейчас оформляю 3НДФЛ на социальный налоговый вычет. Мне машину совсем не нужно указывать? Спасибо заранее за ответ.

25 марта 2021 21:19
Рифат

Рушания, добрый вечер.

Да, поскольку срок владения имуществом более трёх лет.

30 марта 2021 10:34
Светлана-213

Добрый день. Машина куплена и продана одним днем. документов нет. Цель - смены номеров с одного авто на другое. ФИО покупателя нет. Подскажите, пожалуйста, как оформить декларацию.

5 апреля 2021 19:09
Максим

Булат-4, здравствуйте.

Попробуйте восстановить договор о покупке автомобиля (например, получить копию у продавца) и предъявите его в налоговую в качестве доказательства.

Либо воспользуйтесь имеющейся записью в ПТС, возможно, будет достаточно и ее.

Удачи на дорогах!

5 апреля 2021 19:09
Максим

Светлана-213, здравствуйте.

Нужно восстановить документы о сделке (через продавца машины или через ГИБДД).

Удачи на дорогах!

24 апреля 2021 22:52
Юрий-247

Здравствуйте, недавно продал авто (в апреле 2021), можно ли сразу подать налоговую декларацию? Или же обязательно ждать след год, и подавать в 2022 году?

25 апреля 2021 07:16
Рифат

Юрий-247, добрый день.

Налоговая декларация подаётся за прошедший год. То есть в следующем году.

26 апреля 2021 17:43
Максим

Юрий-247, здравствуйте.

Сейчас не имеет смысла подавать налоговую декларацию, т.к.:

1. Программа декларация 2020 еще не выпущена, то есть саму декларацию оформить невозможно.

2. Декларация подается за весь год и если у Вас в этом году будут дополнительные доходы, то декларацию нужно будет оформлять заново.

Вернитесь к этому вопросу в январе 2022 года.

Удачи на дорогах!

30 апреля 2021 06:00
Алексей-694

Максим, здравствуйте. Заполнил декларацию по вашему примеру, очень помогли. Скачал ваш пример заполнения, у вас в графе 2.1 сумма к уплате 0, а у меня нет. Машиной владел 1 год. Не могу понять где ошибка. Поля вычет не оформлял. Сумма продажи всего 40 000 т.р.

4 мая 2021 18:48
Максим

Алексей-694, здравствуйте.

Вам нужно использовать вычет 906 в размере 40 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев