Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2019 году

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2018 года и владел им до этого менее 3-х лет ("Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?").

Крайний срок сдачи декларации - 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2018 год подается до 30 апреля 2019 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2015 года и продана 30 июня 2018 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2018 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2019 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Инструкция по заполнению декларации

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы "Декларация 2018"

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Программа Декларация 2018 на сайте налоговой

Для этого нажмите на нижнюю кнопку "Загрузить" (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл "InsD2018.msi". Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку "Далее").

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык "Декларация 2018". На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку "Декларация 2018".

Выбор типа декларации

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации - 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

Получение кода налоговой

На данной странице нажмите на поле "Адрес", а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Код налоговой

Полученный код введите в соответствующее поле программы "Декларация 2018".

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы "Муниципальное образование").

4. Признак налогоплательщика - Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку "Сведения о декларанте".

Сведения о декларанте

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения - "Адрес". Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку "Доходы, полученные в РФ" в левой части окна программы "Декларация 2018":

Вкладка Доходы

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Ввод данных покупателя

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку "Да". В следующем окне нажмите "Пропустить".

Нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода":

Сведения о доходе

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле "Код дохода" - 1520.
  • в поле "Сумма дохода" - стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле "Код вычета":
       903 - Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
       906 - Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле "Сумма вычета" введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле "Месяц получения дохода" введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку "Да". На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Источники выплат":

Источник выплаты

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку "+" слева от надписи "Месяц дохода" и введите информацию об очередном доходе:

Сведения о зарплате

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку "Вычеты".

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Налоговые вычеты

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку "Просмотр" в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант - подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2019 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2019 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников
Последнее обновление: 17 января 2019
Раздел: Автомобили
Читать все комментарии
13 апреля 2018 19:26
Максим

Юлия, здравствуйте.

Если Вы подаете декларацию только для того, чтобы отчитаться о продаже автомобиля, то сведения о выплатах от работодателя в декларацию вносить не нужно.

Удачи на дорогах!

13 апреля 2018 19:28
Максим

Мила, здравствуйте.

1) Код вычета - 903

Сумма вычета - 453 000

2) Нужно указать организацию, которой продано транспортное средство. Т.е. ТТС-Казань.

Удачи на дорогах!

13 апреля 2018 19:29
Максим

Татьяна, здравствуйте.

Обратитесь в налоговую по этому поводу и объясните сотрудникам, что сделка не состоялась.

Удачи на дорогах!

16 апреля 2018 22:10
Ирина-142

купила в июне 2015 машину Polo в кредит. В 2017 сдала в тредин за 500 и купила другой авто в кредит. код вычета ставить 906

сумма дохода 500

сумма вычета 500.

Договора надо

прикладывать? Спасибо

17 апреля 2018 15:05
Ангелина-3

добрый день!

Купила автомобиль 05.2016 за 200 000р , продала 11.2017г. за 300 000р.

купила новый автомобиль 12.2017г. за 340 000р.

Я должна платить налог с разницы? Как с квартирами взаимозачет не считается?

Учитывается что автомобиль был куплен в кредит, но не автокредит?

Официального дохода, я не имею уже год

17 апреля 2018 22:18
Максим

Ирина, Вы не указали, за сколько Вы приобрели автомобиль в 2015 году.

17 апреля 2018 22:24
Максим

Ангелина, здравствуйте.

В Вашем случае лучше воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае величина налога составит (300 000 - 250 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

Других вариантов в данном случае нет.

Удачи на дорогах!

19 апреля 2018 12:55
Мила-4

Если продала в ТТС и пишу источник дохода ТТС, нужно ли указывать ИНН и КПП?

Заранее спасибо.

23 апреля 2018 14:18
Григорий-17

Добрый день, Максим, подскажите пожалуйста, купил автомобиль за 985 000 р., продал за 910 000 р, в таблице: Сведения о доходе, что в какой графе нужно указывать? спасибо

25 апреля 2018 15:12
Кристина-30

Добрый день! В 2016 был куплен автомобиль за 1 400 000, а в 2017 продала за 1 000 000. Нужно ли мне платить налог. Все чеки остались. И подскажите не очень поняла надо будет мне заполнять вкладку вычеты.

25 апреля 2018 18:51
Максим

Мила, что Вы подразумеваете под ТТС?

25 апреля 2018 18:53
Максим

Григорий, здравствуйте.

Сумма дохода - 910 000.

Код вычета - 903.

Сумма вычета - 910 000.

Удачи на дорогах!

25 апреля 2018 18:55
Максим

Кристина, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 903, к декларации приложите копии договоров покупки и продажи автомобиля. В этом случае налог платить не придется.

Если Вы подаете декларацию только в связи с продажей машины, то вкладку "вычеты" заполнять не нужно.

Удачи на дорогах!

26 апреля 2018 20:48
Раиса-4

Сдавала квартиру в аренду в 2017г 6 месяцев, жильцы сами оплачивали ежемесячно налог в налоговую, подскажите пжл, как мне отчитаться за это в налоговой?

26 апреля 2018 20:53
Евгения-49

Купили авто за 200 тр, продали за 250 тр, нужно платить налог? И какой код вычета выбирать 903 или 906?

1 мая 2018 13:56
Максим

Раиса, каким образом жильцы оплачивали налог? От Вашего имени?

В данном случае Вам нужно просто подать декларацию в налоговую. Если налог был ране уплачен, то повторно платить его не нужно.

Удачи на дорогах!

1 мая 2018 13:57
Максим

Евгения, воспользуйтесь вычетом 906. В этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

2 мая 2018 18:20
Андрей-374

Здравствуйте Максим. Сегодня получил письмо из налоговой, где узнал о необходимости подачи декларации за продажу автомобиля. Приобрел я его за 53000 в 2015г. Продал за 40000 в 2017г. Я сам ИП. Но автомобиль использовал только в личных целях.Заполнить декларацию нужно как Вы привели пример, или от лица ИП? Ведь форму 2-НДФЛ мне негде взять. А в письме сказано подать до 03.05.2018. Я письмо получил 02.05. В связи с праздниками ни почта, ни налоговая не работает. Если подам 03.05 штраф всё равно будет?

7 мая 2018 22:20
Максим

Андрей, здравствуйте.

Если Вы имеете в виду обычный легковой автомобиль, то просто заполните декларацию 3НДФЛ. Информацию о заработках (из справки 2-НДФЛ) в Вашем случае вносить не нужно.

Если Вы успели подать декларацию до 03.05, то штрафа не будет.

Удачи на дорогах!

31 мая 2018 01:06
Роман-158

Максим, здравствуйте.

Подскажите пожалуйста, машина куплена за 405тр в 2016г, продана в 2018 за 415тр, я так понимаю что мне приодеться платить налог. С какой суммы будет высчитываться этот налог: с разницы между куплей продажей (то есть с 10тр) или с 415-250=165 и с этой суммы 13%?

1 июня 2018 20:58
Максим

Роман, здравствуйте.

Если у Вас сохранился договор о покупке автомобиля, то налог нужно будет заплатить с 10 000 рублей. Его величина составит 1 300 рублей.

Удачи на дорогах!

2 июня 2018 13:06
Shemansky

Спасибо, да договор сохранился и внём указанно что продавец подучил деньги. Есть чеки на запчасти, но там ни где не указана моя машина, как их перекреплять? Как мне правильно подать декларацию в моем случаи? Ещё рас спасибо!

5 июня 2018 17:06
Максим

Shemansky, пожалуйста, опишите ситуацию полностью.

Для чего Вы хотите использовать чеки на запчасти?

27 июня 2018 00:02
Константин-90

День добрый. Такая ситуация, просрочен срок подачи декларации, причина в том что нет договора по которому я купил автомобиль, владел им менее 3х лет, и продал в 2017 году. Как мне заполнять декларацию? И какие штрафы мне грозят?

28 июня 2018 20:09
Максим

Константин, здравствуйте.

Если договор не удается восстановить, то подайте декларацию без его приложения. Ничего другого не остается.

Минимальный штраф в данном случае - 1000 рублей.

Удачи на дорогах!

29 июля 2018 08:34
Елена-202

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если автомобиль куплен в ноябре 2015 года, продан дешевле от суммы покупки в апреле 2018 , надо ли подавать декларацию в следующем году?

1 августа 2018 21:10
Максим

Елена, здравствуйте.

Поскольку автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, в следующем году нужно подать налоговую декларацию. Налогов при этом платить не придется.

Удачи на дорогах!

7 августа 2018 11:25
Валентина-18

Здравствуйте. Я не подала декларацию, т. к. не знала, что её надо подавать. Сейчас с налоговой прислали письмо, чтобы в течении 5 дней предоставила документы. Машину купила за 200000 руб. 29.03.17, а продала, в связи со смертью мужа 04.08.17. Договоров у меня нет на руках. Как быть? Продала за 170000 рублей.

7 августа 2018 21:40
Максим

Валентина, здравствуйте.

Договор о покупке Вам не потребуется, т.к. в данном случае можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Договор о продаже рекомендую восстановить. Для этого следует связаться с покупателем автомобиля и совместно оформить еще один экземпляр.

В декларации воспользуйтесь вычетом 906.

Удачи на дорогах!

8 августа 2018 03:34
Валентина-18

Спасибо!

24 августа 2018 11:03
Юрий-176

Здравствуйте! Буду пользоваться при подаче декларации вычетом 906. В любом случае нужно заполнять сумму доходов и сумму расходов?

Знаю что просрочил, не подал до 30 апреля 2018 за 2017 год.

Подам сейчас, пусть с штрафом в 1000 но чтобы не было висяков...Спасибо!

4 сентября 2018 21:36
Максим

Юрий, здравствуйте.

Поля "Сумма дохода" и "Сумма вычета" следует заполнить.

Сумма дохода - это стоимость продажи автомобиля.

Сумма вычета - 250 000 рублей (если автомобиль продан дороже), либо стоимость автомобиля.

Удачи на дорогах!

12 сентября 2018 08:49
Анастасия-77

Добрый день, нужно подать декларацию, продала машину, но не имею на руках ДКП, связаться с новым хозяином тоже нет возможности, что делать?

12 сентября 2018 16:56
Максим

Анастасия, здравствуйте.

Если Вы владели автомобилем меньше 3-х лет, то декларацию нужно подать в налоговую. Если восстановить договор не удастся, то просто внесите в договор стоимость продажи автомобиля и объясните ситуацию в налоговой.

Удачи на дорогах!

1 ноября 2018 19:40
Владимир-325

Продал автомобиль, в пользовании 10 лет. Купил за 525.0 продал за 325.0 нужно подавать декларацию

1 ноября 2018 22:17
Максим

Владимир, в данном случае подавать декларацию не нужно, т.к. машина находилась в собственности более 3-х лет.

Удачи на дорогах!

26 ноября 2018 03:07
Ирина-169

Подскажите пожалуйста.В 2016 г было продано 2 авто сроком пользования менее 3 лет.декларация подается отдельно на каждую или вместе.каждая продана по 180000.вместе доход составляет 360000.какой тогда ставить сумму вычета?

26 ноября 2018 19:24
Максим

Ирина, следует подать одну декларацию.

Рекомендую Вам изучить статью "Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год".

Если у Вас нет документов о покупке указанных автомобилей, то Вы можете воспользоваться только вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае со 110 000 придется заплатить налог.

Удачи на дорогах!

1 декабря 2018 12:22
Станислав-43

Добрый день! Продал авто во владении менее 3х лет за 550 тысяч, а приобретал за 700. Будет ли взиматься налог за доход ? И потребуется ли оригинал ДКП при продаже ? Заранее спасибо

4 декабря 2018 18:27
Максим

Станислав, здравствуйте.

1. Если Вы правильно заполните декларацию, то налог платить не придется.

2. Не понял Ваш вопрос. Для чего потребуется оригинал договора?

28 декабря 2018 11:17
Евгений-268

Здравствуйте. Купил автомобиль 2 месяца назад за 235000 р, продал за 249000. Нужно ли подавать декларацию?

28 декабря 2018 12:56
Наталья-148

Добрый день. А если я продала машину (во владении менее 3 лет) за 186 000, а покупала за 180 000, какой должен быть код вычета и сумма вычета?

28 декабря 2018 15:12
Максим

Евгений, здравствуйте.

В данном случае следует подать налоговую декларацию в начале 2019 года. Воспользуйтесь любым вычетом (903 или 906), в этом случае налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

28 декабря 2018 15:13
Максим

Наталья, здравствуйте.

Воспользуйтесь вычетом 906. Размер вычета 186 000.

Удачи на дорогах!

28 декабря 2018 15:30
Андрей-437

Добрый день!

Подскажите приобрел автомобиль за 700т.р через 2 дня продал за 680т.р.

В ПТС я был вписан но на учет не ставил, в таком случае мне нужно подавать декларацию или нет?

П.С. при продаже авто покупателю еще отдавал мой договор с прошлым собственником, где так же указана сумма 700т.р

Спасибо!

29 декабря 2018 15:35
Максим

Андрей, здравствуйте.

Декларацию следует подать.

Удачи на дорогах!

9 января 2019 12:42
Владимир-336

Добрый день!

Приобрёл машину в 2010 году, продал салону по трейд-ин в 2018 году. Нужно мне подавать декларацию? Каким образом сообщить в налоговую о продаже машины, чтобы не уплачивать на неё налог?

9 января 2019 17:05
Максим

Владимир, здравствуйте.

Декларацию подавать не нужно, сообщать в налоговую также не нужно. Если у налоговой будут к Вам вопросы, то они впоследствии свяжутся с Вами и нужно будет дать им разъяснение. Такое бывает не очень часто.

Удачи на дорогах!

14 января 2019 17:40
Надежда-65

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, автомобиль был приобретен в 2016 за 620т.р, в 2018 машина была сдана по трейд-ин за 590 т. р. Нужно ли предоставлять декларацию?

15 января 2019 23:08
Максим

Надежда, здравствуйте.

Машина находилась в собственности менее 3-х лет, т.е. декларацию следует предоставить до 30 апреля 2019 года.

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев