Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год
Добрый день, уважаемый читатель.
Ранее на pddmaster.ru были опубликованы несколько статей, связанных с уплатой налогов после продажи автомобиля. Напомню, что платить налоги и подавать декларацию нужно только в том случае, если транспортное средство находилось в Вашей собственности менее 3-х лет.
В предшествующих статьях речь шла о продаже одного автомобиля за год. Однако на практике бывают случаи, когда автовладелец за год продает несколько автомобилей. При этом можно получить налоговый вычет по одному из следующих вариантов:
- Вычет в размере 250 000 рублей на все автомобили.
- Уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки.
- Комбинирование вычета и расходов на покупку.
Рассмотрим эти варианты подробнее.
Для начала предлагаю Вам изучить следующие инструкции, которые помогут отчитаться перед налоговой:
В данной статье речь пойдет о том, как заполнить налоговую декларацию при продаже нескольких автомобилей, чтобы сделать размер подоходного налога как можно меньшим. Приступим.
Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей
Итак, первый вариант - это получение вычета в размере 250 000 рублей. В налоговой декларации ему соответствует код 906.
Статья 220 Налогового кодекса:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.
Рассмотрим несколько примеров:
Александр в 2024 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго - 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.
В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.
Борис в 2024 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 220 000 рублей, второго - 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.
В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:
(220 000 + 80 000) - 250 000 = 50 000 рублей.
С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
Вероника в 2024 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 220 000 рублей, второго - 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.
Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.
Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки.
Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, - это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля. Код вычета в налоговой декларации - 903.
Статья 220 Налогового кодекса РФ:
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.
Примечание. Если автомобиль получен в дар или в наследство, то можно уменьшить стоимость его продажи на сумму покупки предыдущим собственником. Данное правило действует с начала 2019 года и рассмотрено в отдельной статье.
Рассмотрим несколько примеров.
Григорий в 2024 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 220 000 рублей, второго - 80 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 230 000 рублей, второй - за 100 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.
В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:
Автомобиль 1: 220 000 < 230 000
Автомобиль 2: 80 000 < 100 000
При этом налог платить не придется.
Денис в 2024 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 800 000 рублей, второго - 500 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй - за 450 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.
Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:
800 000 + 500 000 = 850 000 + 450 000
Однако этот расчет налога неправильный. Вычет для каждого автомобиля нужно считать по отдельности:
Автомобиль 1: 800 000 < 850 000
Автомобиль 2: (500 000 - 450 000) * 0,13 = 6 500 рублей.
В данном случае нужно заплатить налог.
Елена в 2024 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 800 000 рублей, второго - 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй - за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.
В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.
Жанна в 2024 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 500 000 рублей, второго - 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй - за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.
В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:
(500 000 + (700 000 - 650 000)) * 0,13 = 71 500 рублей.
Этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.
Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере до того момента, как автомобили будет проданы и Вы отчитаетесь за них перед налоговой, т.к. с помощью договоров можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.
Комбинирование вычета и расходов на покупку
Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.
Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.
Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).
Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:
Вероника в 2024 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 220 000 рублей, второго - 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.
В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.
Автомобиль 1: 220 000 < 250 000
Автомобиль 2: (80 000 - 60 000) * 0,13 = 2 600 рублей.
Елена в 2024 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 800 000 рублей, второго - 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй - за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.
В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.
Автомобиль 1: 800 000 < 850 000
Автомобиль 2: (260 000 - 250 000) * 0,13 = 1 300 рублей.
Жанна в 2024 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 500 000 рублей, второго - 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй - за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.
В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:
Автомобиль 1: (500 000 - 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.
Автомобиль 2: (700 000 - 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.
В итоге величина налога составит 39 000 рублей.
Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:
Зураб в 2024 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого - 180 000 рублей, второго - 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился. Второй автомобиль был куплен - за 240 000 рублей.
Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:
180 000 + 300 000 < 250 000 + 240 000
В данном случае Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.
В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:
Автомобиль 1: 180 000 < 250 000
Автомобиль 2: (300 000 - 240 000) * 0,13 = 7 800 рублей.
Ну а в завершение предлагаю рассмотреть сложный пример с продажей трех автомобилей:
Игорь в 2024 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился. Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.
1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.
2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:
180 000 < 250 000
Налог платить не нужно.
3. Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:
500 000 < 510 000
Налог платить не нужно.
В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.
В завершение хочу отметить, что в данной статье на примерах рассмотрены все популярные ситуации, которые могут возникнуть при продаже нескольких автомобилей. Однако если Ваш случай отличается и Вы не знаете, как правильно составить декларацию, то опишите ситуацию в комментариях к данной статье.
Удачи на дорогах!
Договор дарения автомобиля (дарственная)
Налоги при получении автомобиля по наследству
Уплата налогов при продаже подаренной машины
Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?
Какой договор выбрать для изменения собственника автомобиля?
Можно ли совмещать налоговые вычеты при продаже одной машины?Евгений-494, добрый день.
Если сохранился хотя бы один договор о покупке, то для этой машины уменьшите стоимость продажи на стоимость покупки. А для второй машины можно выбрать вычет 250 000 рублей.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста.
Продала в 2022 году две машины. Владела менее 3-х лет.
1) купила за 30 тыс и продала за 190 тыс,
2) купила за 230 тыс и продала за 250 тыс.
Как правильно подать декларацию? Использовать вычеты?. Заранее спасибо.
Яся, добрый день.
Машина 1: вычет 906 в размере 190 000 рублей.
Машина 2: вычет 903 в размере 230 000 рублей.
Налог при этом 2 600 рублей.
orlov, Огромное спасибо! Я Вам благодарна за подробное разъяснение. Очень много полезной и важной информации.
Здравствуйте!
я продала 3 авто.
1. купила за 250 т.р. и продала за 250 т.р. (договора есть)
2. купила за 300 т.р. продала за 100 т.р. (договора есть)
3. купила за 30 т.р. продала за 200 т.р. (договора есть) (применила по этой машине вычет до 250 т.р.
Подскажите пожалуйста, правильно лия понимаю, что платить налог я не должна?
а подавать декларацию все равно нужно??
я думала, что если налога к уплате нет, то и декларацию подавать не нужно, а налоговая запрашивает
Юля-16, добрый день.
Декларацию нужно подать по тем автомобилям, которые находились в собственности меньше 3-х лет. Не зависимо от того, есть ли налог. А налога при правильном оформлении декларации не будет.
Здравствуйте. Умер муж. Осталось 2 автомобиля. Один в его собственности более трех лет,второй меньше трех лет. Подскажите какой мне придется заплатить налог при продаже двух автомобилей.
Лариса-54, добрый день.
Это зависит от стоимости продажи автомобилей и от того, сохранились ли документы об их покупке.
Здравствуйте. Вот я думаю и все не могу понять, с точки зрения закона физики, шумоизоляция капота, крепящаяся под крышкой капота, в жару способствует охлаждению двигателя или наоборот его нагревает?
Короче суть: в жару ее лучше снять или оставить?
Яся, добрый день.
Скорее всего универсального ответа на этот вопрос нет, все изоляции разные по конструкции. То есть нужно проводить сравнительные тесты с и без выбранной изоляции в разных условиях для точного ответа.
Подскажите я правильно понимаю я должен заплатить налог с 200.000 рублей?
Купил за 700.000 (ДКП есть) продал за 900.000 (ДКП есть) менее 3х лет.
И как происходит оплата налога после подачи декларации - налоговая сама пришлёт уведомление что нужно оплатить нужную сумму или мне самому нужно посчитать и оплатить на какие то реквизиты?
Андрей-772, да, величина налога 26 000 рублей.
Не стоит ждать, что налоговая пришлет квитанцию, налог нужно оплатить самостоятельно.
Здравствуйте. Друг купил машину за 250000 , а продал за 500000 договоры есть, применяется ли в этом случае налоговый вычет?
Сергей-1282, здравствуйте.
Любой из вычетов применится, но с оставшихся 250 000 рублей придется заплатить налог.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте, муж умер, продала 2 автомобиля за один год ,владела 1 машиной10 лет,2-4года нужно ли платить налог с доходов? Нужно ли подавать деклорацию?
Наталья-394, добрый день.
Муж также владел автомобилями? Если нет, то декларация не требуется и налога не будет.
Добрый день!
В 2023 г. купила две машины:
1-ю купила за 157 т. р. продала за 200 т. р.
2-ю купила за 245 т. р. продала за 290 т. р.
Помогите пожалуйста правильно рассчитать налог. Договора есть все.
Евгения-95, добрый день.
Оптимальный вариант:
((200 - 200) + (290 - 245)) * 0.13 = 5 850.
Для первой машины вычет 250 000, для второй - в размере покупки.
Здравствуйте!
Продал три авто в 2023 году, все три были куплены и проданы за одинаковую сумму 200 т.р., договора купли и продажи на два авто есть, на один не сохранился договор покупки, продажи есть, Подскажите сколько придётся заплатить налог?
Александр-1385, добрый день.
Для машин, у которых есть договоры о покупке, используйте вычет в размере суммы покупки. Для третьего автомобиля используйте стандартный вычет в размере 250 000 рублей. В этом случае налога не будет.
Здравствуйте, подскажите, как лучше оформить налог, в налоговой все говорят по разному. Было 2 машины, владел менее 3х лет, обе проданы в 2023г. Первая была куплена за 100 000 и продана за 100 000, вторая куплена за 100 000 продана за 250 000. Спасибо!
Александр131313, добрый день.
Для 1 машины вычет в размере стоимости покупки, для второй - вычет в размере 250 000 рублей.
здравствуйте. Я продала 2 автомобиля. 1 куплен за 40000, продан за 150000. 2 куплен за 200000 и продан за 200000. Как будет лучше подать декларацию?
Екатерина-211, добрый день.
Для машины 1 вычет 250 000.
Для машины 2 вычет в размере суммы покупки.
Добрый день!
Продали две машины в 2023 году.
1-ю купила за 180 т. р. продала за 280 т. р.
2-ю купила за 310 т. р. продала за 300 т. р.
Помогите пожалуйста правильно рассчитать налог. Договора есть все.
Жанна-23, добрый день.
((280 - 250) + (300 - 300)) * 0.13 = 3.9 тыс. рублей.
В 2023 году были проданы 3 машины:
1. Продана за 15000000
Куплена она была за 15250000
2. Продана за 500000
Куплена за 500000
3. Продана 3000
Куплена 3000
Все договоры купли-продажи в наличии
Как правильно посчитать налог
Марина-198, можно для каждой машины уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, в этом случае налога не будет.
День добрый!
Как правильно рассчитать налог на 4 автомобиля, все проданы в 23 году.
1.Продажа 290000, покупка 290000. Договора есть
2.Продажа 680000, покупка 690000.Договора есть
3.Продажа 250000,покупка 249000.Договора есть
4. Продажа 50000.договор есть. Покупка нет договора
Наталья-420, добрый день.
((290-290) + (680-680) + (250-249) + (50-50)) * 0.13 = 130 рублей.
Для 4 вычет 906, для остальных - 903.
Здравствуйте, подскажите сколько будет налог с продажи 2 авто, все проданы в 2023г
1. Куплен за 100, продан за 100
2. Куплен за 200, продан за 195
Есть только фото договоров
Orelz, если копии договоров устроят налоговую, то налога не будет.
Добрый день
За 2023 год были проданы 2 машины
1. Куплена 115, продана за 145
2. Куплена 200, продана 200
Есть только фото продажи авто, но есть 3 купленный автомобиль
Елизавета-13, добрый день.
Когда были куплены автомобили?
Здравствуйте! Помогите разобраться! В 2022г куплены два автомобиля первый 100000тыс.а второй 600000тыс.Оба автомобиля проданы в 2023г.600000тыс.первый и 600000тыс. Второй. Всё ДКП покупок и продаж в наличии. Можно ли сдать декларацию таким образом(1авто 600000-250000вычет=350000*0, 13%=45500налог/ 2.авто 600000-600000=0 налог)?
Арсен-7, добрый день.
Так сделать можно, но выгоднее будет для каждой машины уменьшить сумму продажи на сумму покупки. При этом налога не будет.
orlov, но сумма покупки одной машины 100тыс продажи 600тыс.разница500тыс.как уменьшить? Со второй понятно 600-600=0
Арсен-7, показалось, что первая машина куплена за 1 млн. При сумме покупки 100 000 Ваш вариант оптимальный.
Здравствуйте!. Был завезен авто из Японии самостоятельно на себя. Продан менее 3х лет владения за 900т.р. В дкп с новым собственником указали стоимость чуть ниже суммы ТПО в рублях. Дкп имеется. Сумма всех расходов по ТПО 920т.р. оплаченная мной при ввозе. Достаточно ли будет налоговой предъявить ТПО?, нужно ли подавать декларацию и платить налог?.
Ан, добрый день.
Если ТПО - это документ, подтверждающий расходы на приобретение ТС, то именно его нужно приложить к декларации для получения вычета.
Здравствуйте. Спасибо огромное за такую развернутую статью. Прочитала ее всю, кажется поняла, но вот сейчас сижу и ступор прямо. Если вас не затруднит помогите пожалуйста.
1 авто куплен 100 000, продан 175 000
2 авто куплен 230 000, продан 180 000
3 авто куплен 242 000, продан 245 000
4 авто куплен 168 000, продан 160 000
Все авто проданы в этом году, в собственности менее 3-х лет, все договоры купли и продажи есть.
P.s не подумайте я не занимаюсь перекупством, просто никак не можем найти нормальную машину, покупаешь кажется хорошая, а она через пару недель разваливается
Ксения-68, добрый день.
Для машины 1 используйте вычет в размере 250 000, для всех остальных уменьшите стоимость продажи на сумму покупки.
((175 - 175) + (180 - 180) + (245 - 242) + (160 - 160)) * 0.13 * 1000 = 390 рублей
orlov, спасибо большое за ответ, сначала не поняла ваш расчет, а сейчас наконец дошло до меня))) а вычет 250 000 он идет на чистый доход? Или на общую сумму продажи? Ну например купили за 100 000, продали за 175 000, из вычета высчитается 75 000 (т.е чистый доход) или 175 000 (общий доход)? Почему спрашиваю: получается мы же 2 машины продали дороже чем купили (одну купили за 100 000, продали за 175 000; вторую купили за 242 000, продали за 245 000).Можно ли получается если на чистый доход этот вычет идет, применить его к обоим машинам которые дороже продали? Ох надеюсь вы поймете что я тут наплела
Ксения-68, вычет идёт на общую сумму продажи, а не на доход. Оптимальный вариант я расписал выше.
orlov, спасибо огромное)))
Статья понравилась,много случаев рассмотрено,но у меня такой не самый стандартный,можете помочь составить декларацию, я с двумя детьми вступила в наследство на авто и трактор и продала их трактор 480 000 , авто 510 000, есть 2 договора трактор на сумму 200000,авто на сумму 150 000, а на каждого ребенка указанного в договоре может быть вычет в 250 000? И как его применить вообще?
Добрый день. В 2024 году были куплены и проданы 2 машины
1. 700000 р. - покупка 850000 р. -продажа
2. 820000 р. - покупка 950000р. -продажа
договора все есть. Можно ли к 1 машине применить и договор покупки и льготу в 250000 р. 850000-700000-150000 ( от льготы)
Вероника-16, если у каждого была 1/3 ТС, то каждый может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.
((480 000 + 510 000)/3 - 250 000) * 0.13 = 10 400 рублей с каждого наследника.
Нужно для каждого наследника оформить декларацию с использованием вычета.
Татьяна-379, добрый день.
Нельзя, вычеты не комбинируются.
