Налог с продажи автомобиля в 2018 году

В каком случае не нужно платить подоходный налог?

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них. Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2017 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2017 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2013 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2017 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2017 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2017 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2017 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2017 года за 600 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2017 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2017 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Расчет налога с продажи машины

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
171) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, который потерял договор купли-продажи автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 500 000 рублей и продается за 600 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (600 000 - 500 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (600 000 - 250 000) * 0.13 = 45 500 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

СитуацияСпособ уменьшения налоговой базыПункт статьи
Договор покупки автомобиля утерянНалоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.Налоговый вычетПункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.Уменьшение дохода на сумму расходовПункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственный условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2018 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2018) подается в начале следующего года (2019). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2018 года появится лишь в начале 2019 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

  • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
  • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
  • 3. Не резиденты РФ должны платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется платить в любом случае. И его величина составит 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

  1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
  2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
  3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Автор: Максим Калашников
Опубликовано: 5 сентября 2011
Последнее обновление: 7 мая 2018
Читать все комментарии
24 марта 2018 13:04
Оля-10

добрый день!покупала авто за 320 000 в 2015 году, продала за 340 000 в 2017, какая будет сумма налога? 2 600 или 11 700?

24 марта 2018 15:12
wowick

2600

31 марта 2018 09:41
Светлана-112

Добрый день! На примере первой машины, Енисей 1, расскажите, нужно ли платить налог, если покупка была в 2016 году, а продажа в 2018, но по меньшей стоимости?

2 апреля 2018 11:25
Рамиль-5

Добрый день.

Машину купили в декабре 2014 года за 1.150.000р

Продали в марте 2018 года за 900.000р

Нужно ли платить налог или заполнять декларацию?

Сумма продажи меньше купленной и в собственности более 3х лет.

2 апреля 2018 17:09
Максим

Светлана, здравствуйте.

Налог платить не нужно, т.к. дохода нет. Налоговую декларацию (вместе с копиями договоров) нужно будет подать в инспекцию в начале 2019 года. В декларации используйте вычет 903.

Удачи на дорогах!

2 апреля 2018 17:10
Максим

Рамиль, здравствуйте.

В данном случае не нужно ни подавать декларацию, ни платить налог.

Удачи на дорогах!

2 апреля 2018 19:50
Вячеслав-72

Добрый день!

Владел авто около 10 лет. Продал в сентябре 2017 года.

Можно-ли сейчас в апреле 2018 внести изменения в договор купли-продажи, который находится в ГИБДД (по согласию сторон между бывшим владельцем и покупателем) в части увеличения суммы стоимости автомобиля?

Спасибо

2 апреля 2018 23:19
надежда-59

Здравствуйте! В 12.2014г. купила авто за 255000руб., договор купли-продажи отсутствует. В 08.2017г. продала этот авто за 100000руб. дочке, договор купли-продажи имеется. Посоветуйте, воспользоваться кодом вычета 903? Спасибо.

3 апреля 2018 11:35
Сергей-561

Здравствуйте!

В 2017 году продал авто, которое было куплено в 2013 г.

Также оплатил в 2017 г. лечение матери по коду 2 на сумму 300 тыс.руб.

Хочу получить медицинский вычет на 300 тыс.руб.

Какие особенности подачи декларации? Влияет ли авто на мед.вычет?

3 апреля 2018 23:33
Максим

Вячеслав, здравствуйте.

Теоретически по взаимному согласию сторон можно расторгнуть договор купли-продажи, то есть вернуть автомобиль продавцу, а деньги - покупателю. После этого заключить договор на новую сумму.

А для чего Вам это?

3 апреля 2018 23:35
Максим

Надежда, здравствуйте.

В данном случае имеет смысл воспользоваться вычетом 906 (в размере 250 000 рублей). В этом случае налог платить не придется.

Вычетом 903 воспользоваться нельзя, т.к. договор покупки автомобиля утерян.

Удачи на дорогах!

3 апреля 2018 23:37
Максим

Сергей, здравствуйте.

Автомобиль был у Вас в собственности более 3-х лет, поэтому в декларацию его включать не нужно. Автомобиль на медицинский вычет не влияет.

По поводу медицинского вычета проконсультировать Вас не могу, т.к. с данным вопросом мне сталкиваться не приходилось.

Удачи на дорогах!

6 апреля 2018 08:48
Николай-156

Здравствуйте.в 2017 купил машину и в 2017 ее продал.сумма покупки и продажи не более 250000.договора купли продажи утеряны.нужно ли здавать диклорацию?и как лучше зделать в этой ситуации?

6 апреля 2018 18:13
Максим

Николай, здравствуйте.

Декларацию нужно подать. Если договоров нет, то подайте декларацию без приложения. Воспользуйтесь вычетом 906, его можно получить без договора о покупке машины.

Удачи на дорогах!

6 апреля 2018 22:37
Николай-156

Спасибо.тоесть мне сейчас нужно просто заполнить дикдорацию и отправить ее?

9 апреля 2018 15:40
Максим

Николай, все верно.

Удачи на дорогах!

13 апреля 2018 07:46
Михаил-164

Добрый день! Есть ипотека (остаток 950тр), в январе 2018 купил автомобиль за 850тр. Сейчас решил продать автомобиль за 900тр и погасить ипотеку.

Подскажите пожалуйста, как правильно поступить с налогом?

13 апреля 2018 12:36
Максим

Михаил, здравствуйте.

Налог нужно будет заплатить в начале следующего года. Его величина составит (900 - 850) * 0,13 = 6,5 тыс. рублей.

Удачи на дорогах!

15 апреля 2018 17:15
Мария-56

Добрый день! Подскажите, авто досталось от отца по наследству, который я продала, сейчас должна заплатить налог с продажи, как его можно избежать?

16 апреля 2018 04:55
александр-617

Добрый день.

на руках имею два договора купли продажи

приехал в налоговую, а они мне про чеки стали говорить...

откуда у меня чеки???

покупака 440 продажа 540

позвонил в налоговую(единая справочная) мне сказали, что если не могу подтвердить получение денег при покупке, то тогда только налоговый вычет... че за глюк

то есть мне надо заплатить (540-250)*13%

как быть?

16 апреля 2018 06:38
wowick

Вообще-то это требование налогового законодательства, которое большинство народа не исполняет.

Отправьте декларацию по почте и приложите копии обоих договоров.

16 апреля 2018 17:48
Максим

Мария, здравствуйте.

Вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить 13% в налоговую.

Удачи на дорогах!

16 апреля 2018 17:50
Максим

Александр, здравствуйте.

ДКП были между физическими лицами? В них указано, что продавец получил деньги?

Если у Вас отказываются принимать декларацию, то подайте ее через Интернет или по почте.

Удачи на дорогах!

20 апреля 2018 08:32
Максим-158

Здравствуйте! Купил авто за 495 продал за 480, владел 4 мес, договоры утеряны, мне придется заплатить налог? И какой размер налога!

21 апреля 2018 08:10
Стас-8

Авто паджерик3 купил в 2008 году и поставил на учёт. В 2018 из за кенгурятника сняли с учета без моего ведома в гибдд . Пришлось ставить заново на учёт в соседнем мрэо . Через полгода продал теперь пришло уведомление из налоговой на уплату налога , владение меньше трёх лет . Написал. Обжалование в. Фнс что собственник не менялся . Какие перспективы ?

24 апреля 2018 06:35
Виктория-48

Хочу продать автомобиль, владею им чуть менее 2 лет, куплен в салоне - новый, в кредит. Кредит выплачен. Цена авто была 1200, с кредитом - 1400, продаю его за 950 000, в связи с переездом в другую страну. Все документы - чеки, страховки на руках. Будет ли сделка облагаться налогом?

25 апреля 2018 10:46
Светлана-116

Добрый день!

в 2017 году покупали машину, ДКП не сохранился, цену не помню.

сегодня планирую продать машину и цену написать в 100 тыс., что скорее всего ниже стоимости покупки.

Подскажите, как в этом случае сдавать декларацию в 2019г?

25 апреля 2018 18:43
Максим

Максим, здравствуйте.

1. Если Вы найдете (восстановите) договор, то налог платить не придется. Имеет смысл занять этим вопросом.

2. Если договоры не будут найдены, то можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 (код - 906). В этом случае величина налога:

(480 000 - 250 000) * 0.13 = 29 900 рублей.

Удачи на дорогах!

25 апреля 2018 18:45
Максим

Стас, в данном случае Вы правы, т.к. автомобилем Вы владели более 3-х лет. Обычно такие вопросы решаются в налоговой без особых проблем.

Удачи на дорогах!

25 апреля 2018 18:49
Максим

Виктория, в данном случае нужно обратить внимание на то, будете ли Вы являться налоговым резидентом РФ по итогам 2018 года.

Если в течение 2018 года Вы будете находиться в России 183 дня или больше, то Вы сможете уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки и налога не будет.

Если же Вы переедете раньше июля и не будете возвращаться, то по итогам года Вы перестанете быть налоговым резидентом РФ. То есть придется заплатить налог в размере 30 процентов от стоимости продажи.

Удачи на дорогах!

25 апреля 2018 18:50
Максим

Светлана, здравствуйте.

Если Вы продадите машину за 100 000, то при составлении декларации Вы сможете воспользоваться вычетом в размере 250 000 (код - 906). В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!

29 апреля 2018 07:47
Екатерина-82

Добрый день, подскажите, кто знает, как поступить, вчера 28.04. получила письмо о подаче декларации за продажу автомобиля до 30. 04. Купила автомобиль в феврале 2016 кажется за 250, и в ноябре 2017 муж продал за 230 в другом городе. Не успеваю подать декларацию, только смогу добраться до ДКП в июне. Мне представляется выплачивать штраф или можно написать заявление о подаче декларации в июне, к примеру?

1 мая 2018 14:02
Максим

Екатерина, здравствуйте.

В описанной ситуации штраф может быть наложен.

Обратите внимание, в этом году 30 апреля выходной, поэтому подать декларацию можно до 3 мая 2018 года. Так что Вы можете сейчас заполнить декларацию и направить ее в налоговую в электронном виде или по почте. В этом случае Вы уложитесь в обозначенный срок.

Удачи на дорогах!

3 мая 2018 22:10
Виктория-49

Здравствуйте. муж купил КАМАЗ в 2012 году , в 2018 хочет продать. нужно ли платить налог?

5 мая 2018 08:01
Владислав-38

Максим, здравствуйте!

В 2007 году купил автомобиль за 500 тыс рублей. В январе 2016 года продал его родственнице по договору за 10 тыс. рублей. В мае 2016 года выкупил его обратно по договору за 10 тыс рублей. В 2018 году планирую продать автомобиль за 300 тыс. рублей. Нужно ли мне в данном случае платить налоги и в каком размере?

6 мая 2018 01:29
Игорян

Не совсем понятно из таблицы при выборе способа уменьшения налога...

Там говорится, что при случае: Договор покупки на руках, стоимость продажи более 250 000 рублей.-- следует выбрать налоговый вычет. Получается, что если купил за 500, а продал за 800, то надо на вычет подавать? так получается, что налог с 550 тр, а при уменьшении дохода на сумму расходов выходит с 300 тр.. Так и зачем тогда выбирать вычет?

7 мая 2018 22:28
Максим

Виктория, здравствуйте.

Если автомобиль использовался в личных целях (не грузоперевозки ИП), то налог платить не нужно.

Удачи на дорогах!

7 мая 2018 22:29
Максим

Владислав, здравствуйте.

В данном случае придется заплатить налог. Если воспользоваться вычетом, то величина налога составит (300 000 - 250 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

Удачи на дорогах!

7 мая 2018 22:57
Максим

Игорян, спасибо за замечание! В таблицу внесена корректировка.

Удачи на дорогах!

22 мая 2018 05:57
Юлия-122

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если машина была в собственности 2 месяца, нужно ли за нее платить налог и за какой период? Машина до 135 тыс.р

24 мая 2018 12:29
Максим

Юлия, здравствуйте.

Транспортный налог нужно заплатить за тот период, в течение которого Вы владели автомобилем. Налоговая рассчитает необходимую сумму, она появится в личном кабинете налогоплательщика.

Налог с продажи: Если это единственная машина, которую Вы продали за год, то Вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей и налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

3 июня 2018 14:10
Александр-632

Здравствуйте! Купил машину и владел ею несколько месяцев. Продал за те же деньги, что и купил 350000. Мне придется платить налог на продажу, если выгоды я не получил.

5 июня 2018 17:07
Максим

Александр, здравствуйте.

В данном случае Вам нужно подать правильно оформленную декларацию (в начале следующего года). Если суммы покупки и продажи совпадают, то налог платить не придется.

Удачи на дорогах!

8 июня 2018 18:24
Анатолий-73

Добрый день!

В 2017 я получил в дар от матери автомобиль, стоимость которого в договоре дарения была определена в 700 000 р. В этом году планирую его продажу за 600 000р.

Нужно ли мне платить НДФЛ и на какой налоговый вычет я имею право?

8 июня 2018 21:46
Максим

Анатолий, здравствуйте.

В данном случае Вам придется заплатить НДФЛ.

Вы можете воспользоваться только вычетом в размере 250 000 рублей. В этом случае величина налога составит (600 000 - 250 000) * 0.13 = 45 500 рублей.

Сумма довольно внушительная, поэтому рекомендую Вам подумать над тем, чтобы продать автомобиль позже (когда пройдут 3 года с момента получения его в дар).

Удачи на дорогах!

8 июня 2018 22:51
Анатолий-73

Максим,спасибо!

Получается, что оценка стоимости а/м в договоре дарения чистая условность, которая ни на что не влияет?

13 июня 2018 12:53
Максим

Анатолий, законодательство позволяет уменьшить сумму дохода на сумму расходов. В Вашем случае Вы не понесли никаких расходов, так как автомобиль достался Вам бесплатно (в дар).

Удачи на дорогах!

Идет добавление комментария
Добавить комментарий
Правила добавления комментариев