Налог с продажи автомобиля в 2025 году
Добрый день, уважаемый читатель.
Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.
Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.
Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.
- Размер налога с продажи машины.
- Уменьшение суммы налога:
- Порядок уплаты налога при продаже автомобиля.
- Размер налога для не резидентов РФ.
Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.
Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:
- Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2020 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2016 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2020 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
- Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 250 000 рублей.
В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.
Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи "Уплата налогов при продаже подаренной машины".
Размер налога с продажи машины
Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.
Примечание. Налоговая ставка 15%, введенная с 1 января 2021 года, на продажу автомобилей не распространяется.
Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.
Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.
Налог с продажи автомобиля
Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
1. Отсутствие дохода
Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.
2. Длительное владение автомобилем
Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.
Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.
3. Налоговый вычет
Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.
К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.
Статья 220 Налогового кодекса:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.
Енисей 1: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Енисей 3: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.
Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.
Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:
(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.
4. Уменьшение дохода на сумму расходов
Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.
Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).
В этом случае величина налога составит:
Енисей 4: (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.
Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:
Енисей 4: (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.
Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.
Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.
Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.
Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:
- Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
- Владение автомобилем 3 года или более;
- Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.
Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.
Какой вариант уменьшения налога выбрать?
В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:
| Ситуация | Способ уменьшения налоговой базы | Пункт статьи |
| Договор покупки автомобиля утерян | Налоговый вычет | Пункт 3 |
| Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки. | Уменьшение дохода на сумму расходов | Пункт 4 |
| Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей. | Налоговый вычет | Пункт 3 |
| Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей. | Уменьшение дохода на сумму расходов | Пункт 4 |
Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2025 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.
Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.
Особенности уплаты налога не резидентами:
- 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
- 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
- 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.
Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.
Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.
Итак, подведем итоги этой статьи:
- После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
- Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
- Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.
Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.
Удачи на дорогах!
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Как подать декларацию в налоговую через Интернет?
Отмена налога при продаже машины для нерезидентов РФ с 1 января 2019 года
Какой договор выбрать для изменения собственника автомобиля?
Как добавить автомобиль в поданную ранее декларацию?
Можно ли совмещать налоговые вычеты при продаже одной машины?Здравствуйте. А если не сохранились документы не о покупке, не о продаже авто. Каким образом можно доказать налоговой стоимость авто?
Добрый день! Купил машину 16.02.2018 за 513000р в договоре купли-продаже написали сумму в 140000р 3.02.21 сдал её в трейд-ин за 404000р. Могу ли я написать в декларации что я её купил за 513000р и продал за 404000р, или налоговая будет отталкиваться от договора в котором написано цена в 140000р?
Алексей-670, добрый день.
В налоговую поступят сведения из ДКП, который находится в ГИБДД.
Добрый день! Приобрела машину в 2019 за 600 000, продала в 2020 за 700 000. Налогооблагаемая база 100 000. Можно ли воспользоваться еще и вычетом 250 000? или этот вычет в моей ситуации не работает?
Ольга-318, здравствуйте.
Документы о продаже к декларации прикладывать не нужно. Достаточно указать стоимость автомобиля и дату продажи.
Удачи на дорогах!
Анна-195, здравствуйте.
Стоимость продажи можете просто написать по памяти. Стоимость покупки для получения вычета 903 можно учесть только при наличии документов. Рекомендую такие документы восстановить.
Удачи на дорогах!
Алексей-670, здравствуйте.
В декларации можно написать что угодно, однако налоговая учтет только затраты, которые подтверждены документами. Если документов на 513 000 нет, то и писать такую сумму бессмысленно.
Удачи на дорогах!
Людмила-61, здравствуйте.
Можно использовать либо вычет 903, либо вычет 906. В описанной Вами ситуации нужно заплатить налог со 100 000 рублей.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Муж в салоне купил авто по договору за 1000000. В гаи что-то не срослось с номерами, которые были на меня оформлены и пришлось делать ДКП от него на меня, ставить машину на учет на меня и этим же днем снимать с учета и переоформлять обратно от меня на него. Этого ДКП на руках у него не оказалось. Предполагаю что сумма там указана гораздо ниже чем 1000000. Мне пришло требование от налоговой в предоставлении 3-НДФЛ. Ему- нет. Нужно ли ему подавать 3-ндфл? Как мне узнать какую сумму указать при заполнении декларации? Если укажу 250000, а сумма иная - узнает ли об этом налоговая? Спасибо.
Марина-151, добрый вечер.
В налоговой есть сведения из ГИБДД на основании ДКП.
Машина куплена за 280000 в дальнейшем продана перекупам за 380000, дкп нет. Пришло письмо из налоговой о предоставлении декларации. Как подавать декларацию?
Купил автомобиль 9.03.18 поставил на учёт только 24.03.18,если я продам авто в период с 9.03.21 по 24.03.21 мне придётся отчитываться перед налоговой? спасибо
Добрый день! Я купил машину за 50000 руб, она постоянно ломалась и за 3 мес я вложил в нее еще 40000 руб. Ломаться она не перестала, и я ее продал за 70000 руб, я остался и так в минусах. Я что еще должен платить налог?
Марина-151, здравствуйте.
Если у Вас нет одного из договоров, то попробуйте обратиться в ГИБДД для получения копии этого документа.
Удачи на дорогах!
Елена-346, если договора о покупке нет, то в качестве вычета используйте стандартный вычет 906 в размере 250 000 рублей. В этом случае размер налога:
(380 000 - 250 000) * 0.13 = 16 900 рублей.
Если Вы найдете договор о покупке, то размер налога будет меньше:
(380 000 - 280 000) * 0.13 = 13 000 рублей.
Удачи на дорогах!
Максим-271, начиная с 10 марта автомобиль будет находится в собственности больше 3-х лет, то есть подавать декларацию не потребуется.
Удачи на дорогах!
Эндрю, здравствуйте.
Все зависит от того, как Вы оформите декларацию. Проще всего использовать вычет 906 в размере 70 000 рублей, в этом случае налога не будет.
Удачи на дорогах!
Какие документы нужны налоговой для подтверждения затрат на приобретение авто при продаже его ранее 3-х лет? Достаточно ли приложить только Дог. Купли-продажи с указанием суммы сделки заключенной с салоном или потребуются подтверждения самой оплаты (плательщик по банку третье лицо)?
Марго-6, как правило, бывает достаточно договора купли-продажи.
Иногда налоговая требует дополнительные документы. Если хотите узнать о них заранее, можете позвонить в Вашу налоговую и проконсультироваться.
Удачи на дорогах!
в октябре 2020г. получил авто по договору дарения, в котором была указана рыночная стоимость 142000 руб. (заставили указать в ГИБДД)от родителя. Продаю авто в марте 2021 за 245000 руб. Нужно ли платить налог и смогу ли воспользоваться имущественным вычетом, подав декларацию в 2022 году?
Здравствуйте! Я правильно понял из статьи, что если мой отец купил автомобиль в 2006 году и передал его мне в наследство в 2021 году, то налог после продажи мной автомобиля я платить не буду?
Жека-5, при оформлении декларации Вы можете использовать имущественный вычет 906 в размере 245 000 рублей. В этом случае налога не будет.
Удачи на дорогах!
Андрей-616, здравствуйте.
Нет, все несколько сложнее. При продаже автомобиля Вы будете использовать либо вычет 906 в размере до 250 000 рублей, либо вычет 903 в размере, не превышающем стоимость покупки автомобиля отцом (если договор о покупке от 2006 года сохранился).
Удачи на дорогах!
Если подаёшь декларацию по коду 903 т.е. машина продана ниже стоимости покупки в автосалоне. Как к декларации приложить договор купли продажи автосалоном?
Михаил-291, сделайте копию договора и передайте ее сотруднику налоговой вместе с декларацией. Либо вложите в заказное письмо вместе с декларацией.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Скажите пожалуйста. Если я купила авто 7 лет назад и в договоре указана цена порядком меньше чем я сечас хочу ее продать . Мне придется платить в налоговую?
Елена-349, добрый день.
Нет, поскольку срок владения имуществом более трёх лет.
Максим, спасибо за хорошую статью и ответы !!!
Добрый день . Я купила машину в январе 2020 года за 60.000т. р ,а продала в ноябре 2020 года за 150.000т. р,машину ремонтировали ,поменяли коробку и покрасили,нужны были деньги на покупку квартиры на перво начальный взнос.В январе 2021 года подала декларацию 3 НДФЛ на возврат суммы налога из бюджета- приобретение объекта недвижимого имущества ( 2.000.000.т. р.)Работаю официально .Дело в том .что у меня в личном кабинете ФНС появилась сумма 19.501.т.р. как только я сообщила о продажи авто .Пожалуйста скажите это ,что налог от продажи авто.?Имеется еще одна машина с 2016 года за которую ежегодно плачу налог 2.100 т .р.
Денис-238, пожалуйста!
Удачи на дорогах!
Ольга-325, здравствуйте.
В налоговой декларации Вам нужно было в том числе указать и информацию о машине (вычет 906 в размере 150 000 рублей). Если Вы этого не сделали, рекомендую исправить декларацию и заново подать ее в налоговую.
Удачи на дорогах!
добрый день.
по налогу с продажи авто есть льгота для пенсионеров?
спасибо.
Я правильно понял, что если я купил автомобиль за 80 000 рублей, то при продаже на 150 могу воспользоваться налоговым вычетом один раз в год 150 -250 = 0 рубл.
Дмитрий-667, здравствуйте.
Нет, подобных льгот нет.
Удачи на дорогах!
Олег-254, да, именно так.
Удачи на дорогах!
Здравствуйте. Подаю декларацию на три машины, у всех сумма меньше 250.000, используя код 906, мне насчитывает налог к уплате. Почему? значит указать код 903?
Айгуль-8, здравствуйте.
Рекомендую Вам изучить статью Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год.
Максимальный размер вычета 906 за один год - 250 000. Если машины в сумме стоят больше, то появляется налог. В данном случае имеет смысл использовать для одного или нескольких автомобилей вычет 903 с приложением соответствующих договоров о покупке.
Удачи на дорогах!
Добрый день! Покупала машину за 390 т.р., продала через год за 390 500 р(т.е. разница между покупкой и продажей 500 р) неужели с 500 р нужно платить подоходный налог?
Яна-30, здравствуйте.
Все верно, размер налога - 65 рублей. И, естественно, придется подать налоговую декларацию.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Купил авто в сентябре 2019 за 940 т.р. , продал авто в апреле 2020 за 920 тыс.р. так понимаю налога не будет?
Руслан2021, добрый день.
Да, поскольку вы не поимели выгоду.
Руслан2021, здравствуйте.
Налога не будет в том случае, если Вы подали в налоговую правильно оформленную декларацию. Если Вы этого не сделали, то налоговая может провести расчет самостоятельно и не факт, что результаты будут именно такими, как Вам хотелось бы.
Удачи на дорогах!
Добрый день. Я гражданин РФ, Проживал некоторое время в Казахстане, имею вид на жительство Казахстана. В 2017 приобрел там автомобиль. Теперь переехали в РФ и хотим снять там с учета и поставить в России, для последующей продажи. Необходимо ли мне платить налог с суммы продажи, если возьмем справку с ГИБДД Казахстана о владении а/м и постановке на учет более 3-х лет назад? Спасибо.
Николай-324, здравствуйте.
Срок владения считается по дате договора о покупке автомобиля. Но в Вашем случае лучше проконсультироваться в налоговой по поводу необходимых документов.
Также учитывайте, что правила для нерезидентов РФ могут отличаться.
Путаница с вычетом 250 000
Машина куплена за 280000 в дальнейшем продана перекупам за 380000.
Вы отвечаете:
если договора о покупке нет, то в качестве вычета используйте стандартный вычет 906 в размере 250 000 рублей. В этом случае размер налога:
1вариант (380 000 - 250 000) * 0.13 = 16 900 рублей.
Если Вы найдете договор о покупке, то размер налога будет меньше:
2 вариант (380 000 - 280 000) * 0.13 = 13 000 рублей.
Но ведь сумма дохода, в 2 вариантах, меньше 250тыс. Значить не нужно платить налог?
Здравствуйте.
Автомобиль получен по наследству и в этот же год продан.
Стоимость покупки наследодателем - 1 100 000 руб
Стоимость продажи наследником - 1 000 000 руб
Есть договор купли-продажи. Вопросы:
Налог, в таком случае, платить не нужно, но декларацию подаем, верно?
Какой код вычета налога необходимо указать?
Необходимо ли где-то прикладывать свидетельство о получении наследства, ведь в ДКП фигурирует фамилия наследодателя.
Заранее спасибо!
Но ведь сумма дохода, в 2 вариантах, меньше 250тыс. Значить не нужно платить налог?
Александр-1290, такого правила нет. Вы можете использовать вычет либо 280 000, либо 250 000 рублей. Только один из этих вычетов и только один раз. С оставшейся суммы нужно заплатить налог.
Удачи на дорогах!
Елена-433, здравствуйте.
1. Верно.
2. Вычет 903 в размере 1 000 000 рублей.
3. Рекомендую приложить копию этого документа, чтобы у налоговой не было лишних вопросов.
Удачи на дорогах!
Купил автомобиль за 245000 , продал за 245000 ! налог по коду 906 - 0 ?
Эдуард-58, да, все верно.
